杭州注冊公司代理記賬 個人賬戶是怎么被稅務稽查盯上的您中招了嗎？

個人賬戶收款未報稅構成偷稅

事情經(jīng)過：

該公司2017年-2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款，未申報納稅。

2017年通過個人賬戶收取銷售貨款元，其中元未入賬、未申報納稅。

2018年通過個人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。

經(jīng)軋留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計439662.71元。

因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構成偷稅，擬對應追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計2974715.87元。

可以算出，該公司因個人卡收款未申報納稅，被追繳稅款及罰款800多萬！這是一個深刻的教訓，告誡老板們，一定引以為鑒！

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警惕！利用個人賬戶收款小心招來這6大風險！一、有可能頻繁被稽查在利用私戶“套不稅務”上，很多人認為只要不用股東個人卡收款，隨便找個員工或公司不相關的個人卡收款，就不會有問題。不用小易多說，看到上述案例，還會這么想嗎？從今年央行發(fā)布的大額現(xiàn)金管理通知也可以看出端倪，私戶、公戶大額交易、異常交易都會被監(jiān)管。如果企業(yè)經(jīng)常通過個人銀行收支款，就有被稽查的風險，一旦被查，對于私戶的每筆交易真的能說清楚嗎？

那有些老板又開始說了，個人賬戶收款都正常申報稅了，身正不怕影子斜，但其實，事情不像你想的那么簡單。

二、有可能被認定為虛開發(fā)票

通過個人收款，就會造成企業(yè)三流不一致。（三流一致就是資金流、發(fā)票流、貨物流相統(tǒng)一，有的會加上合同流，也就是四流一致。）

一旦上下游客戶涉嫌虛開發(fā)票，再加上三流不一致，企業(yè)就是有嘴也說不清，很可能被稅務機關判定為“虛開發(fā)票”，面臨處罰。

三、個人收款，有可能被繳納個稅

公司轉(zhuǎn)股東個人戶，如果股東長期不還，很可能會視為股東分紅，按“利息、股息、紅利所得”計征個稅，適用稅率20%。

四、面臨高額罰款、滯納金，甚至承擔刑事責任

企業(yè)利用個人收款，一旦被查實漏報少報稅款，輕則補稅、繳納罰款、滯納金，重則相關責任人還會被安上挪用公款等罪名。

五、股東對債務承擔無限連帶責任

用個人戶長期收取款項，會導致公私財產(chǎn)不分，如果企業(yè)出現(xiàn)資不抵債，股東要承擔無限連帶責任，用個人資產(chǎn)償還公司債務。

六、洗錢嫌疑

個人賬戶頻繁交易或大額交易，會被銀行列入重點監(jiān)控對象，排除是否有不正規(guī)的交易、是否存在洗錢的可能。

看到這，有些人又開始動歪心思了，既然個人賬戶被監(jiān)管的那么嚴，那我通過支付寶收款，總沒問題了吧。

早在央行發(fā)布的銀發(fā)〔2018〕125號文件中提到，非銀行支付機構也需要提交大額交易報告，也就是說通過、支付寶等第三方支付機構進行大額交易也會被稽查到！

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2021嚴查開始！

公司還敢用個人賬戶收款？

2021年私戶逃bishui務真的走不通了，除了上面的案例，還有多家企業(yè)被查被罰的前車之鑒！

云南國稅稽查局對云南某一藥企進行稅務檢查，在其送達的稅務檢查通知書中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負責人及財務人員個人的所有銀行賬戶及明細。

北京某電子股份有限公司法人用個人賬戶收取客戶購貨款，最終，對公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅元分別處以0.5倍的罰款，金額合計239,401.11元。

所有的案例都在表明以下幾個道理：

1、銀行稅務共享信息

銀行、稅務信息已經(jīng)共享，如今稅務如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動，不再那么困難。

2020年起，各地金融機構與稅務、反洗錢機構合作勢必加大，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。稅務監(jiān)管沒有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴查！

2、大數(shù)據(jù)比對分析

金三稅務系統(tǒng)的強大，自然不必贅言多說。企業(yè)的經(jīng)營是否有異常，發(fā)票、申報數(shù)據(jù)是否真實，系統(tǒng)都會自動對比并分析。

動態(tài)監(jiān)測之下，一旦有異常，比如稅務率低，系統(tǒng)就會自動預警。不用別人舉報，稅務局在辦公室就知道哪家企業(yè)可能涉嫌偷稅了。

3、虛開發(fā)票這條路被徹底堵死

稅務已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機制，今年可能將有更多企業(yè)因為歷史欠賬虛開發(fā)票被識別出來，請大家遵守稅務法規(guī)。同時，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查！

4、告誡所有企業(yè)老板們：

不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！

否則一旦被查，補繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務行政罰款，如果構成犯罪的，那可是要承擔刑事責任的！

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9種情況的企業(yè)容易被盯上5種常見的躲bishui務務方法查到必罰

企業(yè)和會計注意了！今天起，這些事別再干了！

除了大額現(xiàn)金存取會被重點監(jiān)控，企業(yè)還需要注意的是：公對公、公對私大額轉(zhuǎn)賬也會被重點監(jiān)控！

簡單來說，9種情況企業(yè)容易被盯上！

2020年11月11日起，這5種常見的躲bishui務務方法查到必罰！

一、故意用現(xiàn)金/個人卡發(fā)工資

有些公司為了躲bishui務務，故意用現(xiàn)金/個人卡發(fā)放工資，一旦被查，明眼一看賬務就是有問題?，F(xiàn)在都什么時代了，還發(fā)現(xiàn)金，用這種方法躲bishui務務，不就等于說公司有問題嗎？

二、用現(xiàn)金收支貨款

有些企業(yè)自認為很聰明，虛開發(fā)票，對方不打款，直接填寫收據(jù)入賬，自認為賬都做平了，就萬事大吉！我就很好奇你賬上的錢是怎么平掉的，用現(xiàn)金發(fā)工資還是用現(xiàn)金平借款？

一旦被查，頻繁用現(xiàn)金收支款或存在大額現(xiàn)金收支款，這就不只涉及虛開發(fā)票了，還有可能牽扯出少繳社會保險、少繳個稅等一連串問題，罰款必不可少，責任人還有可能鋃鐺入獄。

三、到處找發(fā)票抵稅

比如：員工工資7000元，其中2000元必須拿票來領工資，長期以往，你公司的費用不會異常嗎？

四、大量員工個稅零申報

有些公司為了躲bishui務，個稅長期零申報，員工工資以前都是3500元以下，現(xiàn)在倒提高了，都在5000元以下，永遠都是跟著個稅起征點走，不查你查誰！

五、社會保險

一些企業(yè)為了少繳稅，就幫人社會保險，一是，企業(yè)可以光明正大的做工資抵稅（社會保險人的工資一般采用現(xiàn)金形式平賬）；二是，社會保險還可以收點手續(xù)費。

在這我只能說，一旦被查，不但涉嫌偷稅，還涉嫌騙保，那時候不僅僅是罰款那么簡單了，還會面臨刑事處罰。

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即日起，

公轉(zhuǎn)私這8種情況是合法的

2021年起，到底什么情況下公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私才合法？特地為大家整理了以下8種情況！

情況一：甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發(fā)放日逐一通過銀行代發(fā)到每個員工的個人卡上，甲有限公司已經(jīng)依法履行了代扣個稅的義務。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況二：甲屬于一家個人獨資企業(yè)，定期會將扣除費用、繳納完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負責人。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況三：甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業(yè)務員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況四：甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況五：甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元，轉(zhuǎn)入老師個人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務報酬所得個稅后的稅后報酬。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況六：甲有限公司向個人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個人卡中。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況七：甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉(zhuǎn)入劉總個人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔心！

情況八：甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉(zhuǎn)入王某個人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。

提醒：公戶上的錢轉(zhuǎn)入私戶，這樣是允許的！不用擔心！