深圳境外投資備案（ODI）備案辦理條件

深圳境外投資備案（ODI）備案辦理條件

境外投資備案,對外投資備案,ODI備案

　　隨著“一帶一路”的推動，中國企業選擇在境外投資越來越多。據數據稱：2020年，中國企業境外IPO募資額總計達3762.16億人民幣。但國家發改委和商務部都出臺了許多政策來有效規范企業境外上市或境外投資的行為。其中，對外投資備案(ODI備案)是國內企業的境外投資合法途徑之一，所涉及的對外投資備案審核流程也是投資者最為關切的問題。

　　境外投資備案需要什么條件?

　　根據騰博國際的境外投資ODI備案實際辦理經驗，大部分企業基本滿足以下4個申請條件便可以通過審核：

　　1. 符合“境外投資”定義：境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為;

　　2. 主體和成立時間要求：主體需要為我國境內依法成立的企業。成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案;

　　3. 股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查;

　　4. 財務要求：最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損;凈資產回報率**高于5%，資產負債率**低于70%;

　　境外投資備案ODI備案申請流程? 境外投資(ODI)備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項，為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。發改委負責監管企業境外投資行業流向，為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。最后，外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后，需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》，在銀行完成外匯登記手續。整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發改委頒發的證書——《企業境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》需要注意的是：如果是涉及敏感行業，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發改委進行核準。

　　為什么要ODI備案?

　　隨著目前境外上市的企業越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現出來。ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一，更可以為企業帶來一系列的便利和優勢。

　　順利備案后，企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境，以及保證后續境外資金順利返程回國。打通境內外資產流通的合法渠道后，有利于境內外企業優化資源配置，更好地幫助企業成功在境外上市。新設立的最終目的企業還可以享受境外的稅收優惠，節約企業運營成本。

　　通俗一點的講，對外投資備案就是我們國內企業投資境外企業時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經營管理等，就需要進行境外投資(ODI)備案。如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的，還需要實行核準管理。需要提醒的是，境外投資(ODI)備案僅針對設立的境外企業。境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司，均不在管理部門予以審核的范圍之列。境外企業開展的二次投資行為，也不在對外投資管理的范疇，不需要有關部門進行審核。