境外投資備案辦理指南（深度好文）

在世界經(jīng)濟(jì)整體增長(zhǎng)趨緩、企業(yè)跨境投資信心不足、多國(guó)加大對(duì)外資的監(jiān)管審查力度等多重不利因素影響下，全球跨境投資繼續(xù)大幅下降，中國(guó)對(duì)外直接投資流量較上年有所收縮，但收縮幅度較全球少近20個(gè)百分點(diǎn)。但隨著我國(guó)與諸多國(guó)家簽訂RCEP協(xié)定后，國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資熱情高漲，因此中國(guó)已連續(xù)第7年對(duì)外直接投資流量位列全球前三，連續(xù)第3年在全球?qū)ν庵苯油顿Y流量中的比重超過10%。今天就重點(diǎn)給大家講解一下企業(yè)境外投資備案相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，以供企業(yè)深度了解資金合規(guī)出海。

中國(guó)企業(yè)出海，境外投資備案需要向哪些部門申請(qǐng)？

一般而言，中國(guó)企業(yè)進(jìn)行海外投資，主要需要取得三個(gè)主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記，包括國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)或地方發(fā)展和改革委員會(huì)（下稱“發(fā)改部門”）的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門（下稱“商務(wù)部門”）的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家外匯管理局地方分局（下稱“外管部門”）的外匯登記程序(37號(hào)文登記)。

境外投資的企業(yè)備案需要滿足什么條件？

1.近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；

2.凈資產(chǎn)回報(bào)（收益）率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益，高于5%，越高越好；

3.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，低于78%，越低越好；

4. 股東背景、資金來源必須真實(shí)、合法。

境外投資備案的企業(yè)需要提供什么資料？

①境外投資備案表；企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

②境內(nèi)企業(yè)資信證明，內(nèi)容為存款證明，證明上余額必須大于投資;

③對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程;

④相關(guān)的董事股東會(huì)決議或出資決議；

⑤境內(nèi)企業(yè)新的審計(jì)報(bào)告；

⑥前期工作落實(shí)情況說明，包括盡職調(diào)查，可研究報(bào)告，投資資金來源說明，投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等；

⑦并購(gòu)類對(duì)外投資需提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》；

⑧境外投資真實(shí)性承諾書；公司股權(quán)架構(gòu)。

辦理境外投資備案流程和時(shí)間

①提交商務(wù)部、發(fā)改委核準(zhǔn)或備案；

②外匯管理局備案（銀行發(fā)放外匯，外管局監(jiān)管）；

③實(shí)施ODI，資金合規(guī)出境；

一般情況下ODI辦理時(shí)間：2-3個(gè)月，辦理完成后，可獲得商務(wù)部《企業(yè)境外投資證書》和發(fā)改委《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。

需要注意的是國(guó)內(nèi)企業(yè)投資中國(guó)大陸以外的公司，包括港澳臺(tái)以及其它國(guó)家和地區(qū)，新設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)企業(yè)股權(quán)，都需要遵照上述法規(guī)執(zhí)行。企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實(shí)行核準(zhǔn)管理；企業(yè)其他情形的境外投資，需要實(shí)行備案管。

不知道能不能解決大家的疑惑，如果有不理解或者我沒有回答到的問題，也歡迎來提問，有時(shí)間我都會(huì)一一回復(fù)的

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