2024年企業(yè)申請境外投資備案流程分析（附帶申請材料）

經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)：有許多公司沒有進行境外投資審批，就注冊了境外公司或開展項目，后續(xù)需求資金，根本沒辦法合規(guī)的出去；而且經(jīng)營許久的境外公司利潤想合法收回，因為之前流程不合規(guī)，無法匯入國內(nèi)……那么公司對外投資，資金如何才能合規(guī)出境，接下來我們重點介紹一下境外投資備案辦理指南。

去國外注冊一個公司進行境外投資或開展項目可不可以不辦理境外投資備案？

當然不可以，合規(guī)資金出入境更安全。為什么要做，大的優(yōu)勢在于：合規(guī)，資金出入境更安全，另外也是保障我國資金。境外投資備案好是是在資金出境前辦理完境外直接投資審批手續(xù)，這樣時間上來說比較合理合規(guī)。證書有效期均是2年，可延期、取消、變更。

境外投資備案流程

1、前置程序：內(nèi)部政策、國資委審批（涉及中央企業(yè)）

2、發(fā)改委申報：側重“投資項目”

核準：敏感類，直接/間接投資

備案：非敏感類，直接/間接投資

報告：大額非敏感類，間接投資

3、商務部申報：側重“標的公司”、核準（敏感類）、備案（非敏感類）

4、外匯登記：ODI外匯登記/37號文登記

5、駐外使館登記：中國駐外（各國）大使館經(jīng)商處室報到登記

境外投資備案申報材料

發(fā)改委所需材料：

1、境外投資項目備案申請表

2、投資主體注冊登記證明文件

3、追溯至終實際控制人的投資主體股權架構

4、新經(jīng)設計的投資主體財務報表

5、投資主體投資決策文件

6、具有法律約束力的協(xié)議或類似文件

7、證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件

8、境外投資真實性承諾書

商務部所需材料：

1、對外投資設立企業(yè)或并購相關章程（或合同、協(xié)議）

2、董事會決議或出資協(xié)議

3、前期工作落實情況說明（包括盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析報告等）

4、境外并購事項前期報告表

5、境外投資備案/核準

　　目前國內(nèi)項目審批分備案/核準；備案即做之前告訴政府一聲，核準即做之前得到政府同意后才能做。

境外直接投資審批類型，簡單說：

1、涉及敏感——核準制；

2、境內(nèi)投入+非敏感——備案制；

3、境內(nèi)不投入+非敏感——報告制。

境外投資的常規(guī)交易結構

在境外投資項目中，出于股權/債權融資、稅 收 籌 劃、風險隔離和后續(xù)退出等多重目的，中國投資者（“投資人股東”）通常會架設境內(nèi)外多層股權結構，即：投資人股東首先在境內(nèi)新設一家特殊目的公司（“境內(nèi)企業(yè)”、“境內(nèi)SPV”或“投資主體”），并由該境內(nèi)SPV在境外設立一層或多層境外特殊目的公司（“境外SPV”），終通過該等境外SPV完成對境外標的公司（“標的公司”）的收購 。