2024年企業(yè)申請境外投資備案流程分析（附帶申請材料）

經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)：有許多公司沒有進(jìn)行境外投資審批，就注冊了境外公司或開展項目，后續(xù)需求資金，根本沒辦法合規(guī)的出去；而且經(jīng)營許久的境外公司利潤想合法收回，因為之前流程不合規(guī)，無法匯入國內(nèi)……那么公司對外投資，資金如何才能合規(guī)出境，接下來我們重點介紹一下境外投資備案辦理指南。

去國外注冊一個公司進(jìn)行境外投資或開展項目可不可以不辦理境外投資備案？

當(dāng)然不可以，合規(guī)資金出入境更安全。為什么要做，大的優(yōu)勢在于：合規(guī)，資金出入境更安全，另外也是保障我國資金。境外投資備案好是是在資金出境前辦理完境外直接投資審批手續(xù)，這樣時間上來說比較合理合規(guī)。證書有效期均是2年，可延期、取消、變更。

境外投資備案流程

1、前置程序：內(nèi)部政策、國資委審批（涉及中央企業(yè)）

2、發(fā)改委申報：側(cè)重“投資項目”

核準(zhǔn)：敏感類，直接/間接投資

備案：非敏感類，直接/間接投資

報告：大額非敏感類，間接投資

3、商務(wù)部申報：側(cè)重“標(biāo)的公司”、核準(zhǔn)（敏感類）、備案（非敏感類）

4、外匯登記：ODI外匯登記/37號文登記

5、駐外使館登記：中國駐外（各國）大使館經(jīng)商處室報到登記

境外投資備案申報材料

發(fā)改委所需材料：

1、境外投資項目備案申請表

2、投資主體注冊登記證明文件

3、追溯至終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)

4、新經(jīng)設(shè)計的投資主體財務(wù)報表

5、投資主體投資決策文件

6、具有法律約束力的協(xié)議或類似文件

7、證明投資資金來源真實合規(guī)的支持性文件

8、境外投資真實性承諾書

商務(wù)部所需材料：

1、對外投資設(shè)立企業(yè)或并購相關(guān)章程（或合同、協(xié)議）

2、董事會決議或出資協(xié)議

3、前期工作落實情況說明（包括盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析報告等）

4、境外并購事項前期報告表

5、境外投資備案/核準(zhǔn)

　　目前國內(nèi)項目審批分備案/核準(zhǔn)；備案即做之前告訴政府一聲，核準(zhǔn)即做之前得到政府同意后才能做。

境外直接投資審批類型，簡單說：

1、涉及敏感——核準(zhǔn)制；

2、境內(nèi)投入+非敏感——備案制；

3、境內(nèi)不投入+非敏感——報告制。

境外投資的常規(guī)交易結(jié)構(gòu)

在境外投資項目中，出于股權(quán)/債權(quán)融資、稅 收 籌 劃、風(fēng)險隔離和后續(xù)退出等多重目的，中國投資者（“投資人股東”）通常會架設(shè)境內(nèi)外多層股權(quán)結(jié)構(gòu)，即：投資人股東首先在境內(nèi)新設(shè)一家特殊目的公司（“境內(nèi)企業(yè)”、“境內(nèi)SPV”或“投資主體”），并由該境內(nèi)SPV在境外設(shè)立一層或多層境外特殊目的公司（“境外SPV”），終通過該等境外SPV完成對境外標(biāo)的公司（“標(biāo)的公司”）的收購 。