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協(xié)議控制模式下紅籌架構(gòu)的搭建
        

        

        

        

        

        

        

        

        

        

        

        

        


        

        
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面議

        

        
發(fā)貨期限：
自買家付款之日起  天內(nèi)發(fā)貨

        

        
所在地：
廣東 深圳

        

        
有效期至：
長期有效

        

        
發(fā)布時間：
2023-11-28 11:30

        

        
最后更新：
2023-11-28 11:30

        

        
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        詳細說明
        

        協(xié)議控制模式下紅籌架構(gòu)的搭建
        01協(xié)議控制模式下紅籌架構(gòu)設置
        VIE架構(gòu)是紅籌模式的一種特殊形式，即利用VIE協(xié)議控制境內(nèi)企業(yè)的權(quán)益的形式代替直接控股或收購境內(nèi)資產(chǎn)，最終達到境內(nèi)權(quán)益間接在境外上市目的的控制模式。

        圖片

        境外主要交易市場適用IFRS（國際會計準則），在IFRS下，VIE模式可以使用境外上市主體與境內(nèi)企業(yè)進行合并報表，達到境內(nèi)權(quán)益間接上市的效果（我國政府目前對VIE為默許的態(tài)度）。
        與股權(quán)控制模式的最大差別在于，外商獨資企業(yè)不能直接持有境內(nèi)運營公司的股權(quán)，而是通過VIE協(xié)議實現(xiàn)對境內(nèi)運營公司（也稱VIE公司）的控制，從而達成將VIE公司的權(quán)益納入境外上市公司財報的目的。在這種模式下，VIE公司擁有相關業(yè)務的運營牌照、取得實際業(yè)務經(jīng)營收入，外商獨資企業(yè)只能從事對外資沒有限制的比如研發(fā)之類的經(jīng)營活動，并通過與VIE公司簽訂的服務協(xié)議，為境內(nèi)企業(yè)提供壟斷性的技術(shù)、管理和咨詢等經(jīng)營服務，取得特許權(quán)使用費收入或服務費收入，進而將境內(nèi)企業(yè)全部或絕大部分收入轉(zhuǎn)移至外商獨資企業(yè)，納入境外上市公司的合并財務報表中。
        02
        協(xié)議控制模式下紅籌架構(gòu)的搭建方式
        構(gòu)建VIE架構(gòu)前幾個步驟與股權(quán)控制架構(gòu)類似，即設立BVI公司、設立開曼公司、設立第二層BVI公司、設立香港公司、設立WFOE等。區(qū)別在于最后一步，VIE架構(gòu)需簽署一系列控制協(xié)議，從而實現(xiàn)利潤的轉(zhuǎn)移，具體操作如下：
        WFOE簽署一系列協(xié)議控制VIE公司（境內(nèi)權(quán)益公司，即境內(nèi)的實際經(jīng)營主體），而這個VIE公司作為境內(nèi)的經(jīng)營實體，它的股東全部是國內(nèi)的自然人或機構(gòu)。這些協(xié)議包括但不限于貸款協(xié)議、股權(quán)質(zhì)押協(xié)議、dujia顧問服務協(xié)議、資產(chǎn)運營控制協(xié)議、認股權(quán)協(xié)議、投票權(quán)協(xié)議等。簽署這一系列的控制協(xié)議后，按照IFRS的規(guī)則，作為經(jīng)營實體的VIE實體實質(zhì)上已經(jīng)可以被WFOE控制并納入合并報表。
        因為VIE實體在股權(quán)上仍為境內(nèi)控制，所以它也就可以在中國境內(nèi)開展外資禁入的業(yè)務。但在美國和香港等境外交易所看來，他又是開曼公司實際控制的公司，也就因而認可了開曼公司作為上市主體　。

        紅籌架構(gòu)搭建是一系列境內(nèi)外動作的組合。對于初創(chuàng)企業(yè)而言，騰博建議企業(yè)首輪融資之前完成是否搭建紅籌架構(gòu)的論證及架構(gòu)的實際搭建（如需）；對于已進行過境內(nèi)融資的企業(yè)，建議應就上市主體的變更及紅籌架構(gòu)的搭建所涉問題和成本進行充分論證，之后再決定是否實施“外翻”搭建紅籌架構(gòu)。
        根據(jù)項目復雜程度，紅籌架構(gòu)搭建通常需一至數(shù)月不等，且通常需要聘請專業(yè)中介機構(gòu)完成境內(nèi)外特殊目的公司設立、境外投資ODI備案、37號文登記以及相關交易文件起草等工作。


        

        

        

        

        

        相關協(xié)議產(chǎn)品
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