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        深度解析ODI備案:企業(yè)境外投資的關(guān)鍵指南

        辦理業(yè)務(wù): 境外投資備案
        辦理時(shí)間: 30-45個(gè)工作日
        單價(jià): 面議
        發(fā)貨期限: 自買家付款之日起 天內(nèi)發(fā)貨
        所在地: 廣東 深圳
        有效期至: 長期有效
        發(fā)布時(shí)間: 2024-10-11 09:14
        最后更新: 2024-10-11 09:14
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        深度解析 ODI 備案:企業(yè)境外投資的關(guān)鍵指南


        portant;">一、引言


        據(jù)商務(wù)部發(fā)布數(shù)據(jù),2023 年 1 - 7 月我國對(duì)外非金融類直接投資達(dá) 5009.4 億元,同比增長 18.1%,這充分彰顯了中國企業(yè)境外投資需求的強(qiáng)勁態(tài)勢。在 “一帶一路” 倡議的有力推動(dòng)下,越來越多的中國企業(yè)將目光投向境外,尋求更廣闊的發(fā)展空間。在全球化的經(jīng)濟(jì)格局中,辦理 ODI(Overseas Direct Investment,境外直接投資)備案已成為眾多中國內(nèi)地企業(yè)開啟國際化戰(zhàn)略征程的首要步驟。


        portant;">二、ODI 備案辦理的必要性


        ODI 是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為(依據(jù)《境外投資管理辦法》第二條)。ODI 備案作為企業(yè)合法開展境外投資或境外上市的重要合規(guī)途徑之一,對(duì)于中國企業(yè)拓展國際市場、優(yōu)化資源配置以及提升綜合競爭力具有不可忽視的關(guān)鍵作用。它不僅為企業(yè)的境外投資活動(dòng)提供了法律保障,確保其在國際市場上的運(yùn)營合規(guī)性,同時(shí)也有助于維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全,促進(jìn)國際經(jīng)濟(jì)合作與交流的健康有序發(fā)展。


        portant;">三、哪些企業(yè)需要辦理 ODI 備案


        1. 開展跨境電商業(yè)務(wù)且有大額資金出入境需求的企業(yè),需提供 ODI 備案證書。

        2. 企業(yè)在進(jìn)行向外投資項(xiàng)目匯款或利潤回流境內(nèi)時(shí),必須向銀行提供合規(guī)對(duì)外投資證明,而這要求企業(yè)具備 ODI 備案證書,銀行才會(huì)執(zhí)行相應(yīng)的匯款操作。

        3. 國內(nèi)公司若在海外設(shè)立子公司,無論是開立當(dāng)?shù)劂y行賬戶還是內(nèi)地向境外匯款,境內(nèi)母公司均需提供 ODI 備案證書,銀行方會(huì)同意打款操作。

        4. 有境外上市(如紅籌 / VIE 架構(gòu)搭建)需求以及在境外成立股權(quán)激勵(lì)平臺(tái)等情況的企業(yè),需要辦理境外投資備案。

        5. 當(dāng)企業(yè)成立外商投資企業(yè)(WFOE)并開設(shè)資金本賬戶時(shí),若銀行要求股權(quán)穿透至自然人且涉及內(nèi)地企業(yè),則該內(nèi)地企業(yè)必須辦理 ODI 證書。

        6. 香港公司開設(shè)境內(nèi) NRA 賬戶,若銀行要求股權(quán)穿透至自然人且涉及大陸企業(yè),該大陸企業(yè)也需要辦理相關(guān) ODI 證書。


        portant;">四、ODI 備案流程


        ODI 備案申請(qǐng)流程主要涵蓋三個(gè)核心環(huán)節(jié):


        1. 發(fā)改委立項(xiàng):企業(yè)需向發(fā)改部門及相關(guān)委員會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目,準(zhǔn)確報(bào)送項(xiàng)目信息,境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件。待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案后,發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

        2. 商務(wù)部審批發(fā)證:商務(wù)部門對(duì)企業(yè)申請(qǐng)進(jìn)行核準(zhǔn)或備案,通過后發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》。企業(yè)應(yīng)在收到證書后的 2 年內(nèi)開展境外投資活動(dòng)。

        3. 外匯管理局備案:銀行負(fù)責(zé)外匯發(fā)放,外管局實(shí)施監(jiān)管。投資金額在 500 萬美金以上的,企業(yè)需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核通過后,向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
          辦理周期方面,ODI 境外投資備案的完整辦理周期通常為兩至三個(gè)月,其程序較為復(fù)雜,具體時(shí)間高度依賴于商務(wù)部門的審核速度以及資料的完整性。例如,國內(nèi)某知名汽車企業(yè)客戶委托境幫國際辦理 ODI 備案,僅用 3 天便完成,刷新了高效辦理周期的記錄。


        portant;">五、ODI 備案審查關(guān)注的重點(diǎn)


        ODI 備案作為一項(xiàng)重要的制度安排,旨在規(guī)范境外投資行為、切實(shí)保護(hù)投資方權(quán)益以及維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全。在實(shí)踐中,監(jiān)管部門主要從境內(nèi)主體運(yùn)營情況、投資資金來源、境外投資項(xiàng)目這三個(gè)方面進(jìn)行嚴(yán)格審查。


        1. 境內(nèi)企業(yè)運(yùn)營情況審查
          境內(nèi)資金需通過境內(nèi)公司匯出境外,因此首先需對(duì)申請(qǐng)實(shí)施境外投資的境內(nèi)公司運(yùn)營情況進(jìn)行核查。通常情況下,監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)從企業(yè)成立時(shí)間(一般需成立滿一年以上)、經(jīng)營范圍(與擬投境外項(xiàng)目的匹配度或相關(guān)性)、經(jīng)營狀況(是否具備可持續(xù)盈利能力)、境內(nèi)股東 / 合伙人情況(各股東 / 合伙人均需資信良好)以及投資領(lǐng)域等多個(gè)維度對(duì)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行綜合考量,核心要點(diǎn)是確認(rèn)該主體具備與所申報(bào)投資資金、境外投資項(xiàng)目相匹配的真實(shí)投資能力。

        2. 投資資金來源審查
          監(jiān)管部門高度關(guān)注投資資金來源的真實(shí)性與合規(guī)性。目前,境外直接投資的資金來源主要包括:

          • 企業(yè)自有資金,例如生產(chǎn)經(jīng)營所得、實(shí)收注冊(cè)資本等。對(duì)于此類資金,監(jiān)管部門主要關(guān)注經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及銀行賬戶流水,尤其重視主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收賬款等科目。同時(shí),會(huì)仔細(xì)核查大額資金入賬是否確實(shí)源自自身日常經(jīng)營,通過賬戶附言、原始合同、發(fā)票等材料進(jìn)行交叉復(fù)核。

          • 企業(yè)借款,如銀行貸款等。針對(duì)銀行貸款,監(jiān)管部門主要聚焦于金融機(jī)構(gòu)貸款合同中是否對(duì)資金用途設(shè)有相關(guān)約束性條款等。

          • 募集資金,如私募和公募基金等。對(duì)于募集資金,監(jiān)管部門會(huì)重點(diǎn)關(guān)注基金管理人及產(chǎn)品本身的合法合規(guī)性,包括是否取得中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)出具的相關(guān)登記證明等,同時(shí)審核公司章程 / 合伙企業(yè)協(xié)議等。

          • 權(quán)益性資產(chǎn)出資,如公司出售房地產(chǎn)等資產(chǎn)獲取的資金。對(duì)于權(quán)益性出資,則著重關(guān)注資產(chǎn)交易的原始憑證,如證券公司出具的股票買賣證明及證券賬戶交易流水等。

        3. 境外投資項(xiàng)目審查
          監(jiān)管部門會(huì)進(jìn)一步深入關(guān)注境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性以及資金出境后的具體去向,要求境內(nèi)企業(yè)提供資金出境的詳細(xì)使用計(jì)劃,以確保資金流向符合國家政策導(dǎo)向的境外投資活動(dòng),杜絕抽逃資金、涉嫌洗錢、損害國家經(jīng)濟(jì)安全等情形的發(fā)生。

          • 對(duì)于在境外投資新設(shè)主體,由于在提交 ODI 備案申報(bào)時(shí),境外子公司可能還未注冊(cè)或者已注冊(cè)但尚未開始運(yùn)營,監(jiān)管部門通常要求境內(nèi)主體提供詳實(shí)可信的可行性研究報(bào)告,清晰闡明實(shí)際運(yùn)營需求。

          • 對(duì)于并購或增資存續(xù)中的境外主體,監(jiān)管部門主要關(guān)注該現(xiàn)存境外企業(yè)的盡職調(diào)查報(bào)告,并認(rèn)真核實(shí)境內(nèi)主體與境外企業(yè)之間的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性,判斷其是否具備合理性并符合基本的商業(yè)邏輯。

          • 無論是新設(shè)主體還是存續(xù)主體,監(jiān)管部門對(duì)境外投資項(xiàng)目審核的最終落腳點(diǎn)始終是項(xiàng)目本身是否符合國家整體的經(jīng)濟(jì)安全利益及產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向。
            對(duì)于敏感性行業(yè)及領(lǐng)域,如房地產(chǎn)和酒店、娛樂業(yè)、體育俱樂部等,因其標(biāo)的價(jià)值評(píng)估難度較大或存在較大的套利風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管部門秉持謹(jǐn)慎態(tài)度;而對(duì)于非敏感行業(yè)的境外投資項(xiàng)目,監(jiān)管部門則會(huì)重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目對(duì)國民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的積極意義,例如能否促進(jìn)出口、獲取具有比較優(yōu)勢的技術(shù)、帶動(dòng)優(yōu)勢產(chǎn)能、創(chuàng)造就業(yè)等。


        portant;">六、結(jié)論


        完成 ODI 備案并獲得相應(yīng)證書并非企業(yè)的最終目標(biāo),它僅僅是境內(nèi)企業(yè) “走出去” 的通行證,企業(yè)的最終目的是順利完成境外投資,乃至實(shí)現(xiàn)境外上市等戰(zhàn)略目標(biāo)。因此,企業(yè)在辦理備案之前應(yīng)全面、系統(tǒng)地考慮對(duì)外投資的各項(xiàng)情況,事先精準(zhǔn)確定對(duì)外投資金額、投資比例,并對(duì)投資路徑、投資退出安排、風(fēng)險(xiǎn)管控等關(guān)鍵環(huán)節(jié)做好科學(xué)合理的架構(gòu)設(shè)計(jì)。為了更加順利地推進(jìn)對(duì)外投資,建議企業(yè)及時(shí)委托專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助辦理相關(guān)備案手續(xù),借助專業(yè)力量確保境外投資活動(dòng)的順利開展,實(shí)現(xiàn)企業(yè)的國際化發(fā)展戰(zhàn)略。


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