境外投資備案辦理流程與條件解讀(ODI)

一、境外投資備案（ODI）解析

境外投資備案（ODI），從專業(yè)角度來講，當(dāng)中國國內(nèi)企業(yè)對境外企業(yè)進(jìn)行投資時，無論采取新設(shè)公司、新建項(xiàng)目或是并購股權(quán)等方式，只要涉及直接或間接獲取境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益，就需要進(jìn)行境外投資備案。

具體分為以下兩種情況：

境外新設(shè)公司：必須以中國內(nèi)地公司作為股東，以全資或部分控股的形式，在香港或者海外其他國家設(shè)立一家全新的公司。

境外并購公司：以中國內(nèi)地公司作為并購方股東，在境外控股一家公司，并且需要出具盡職調(diào)查報告。

二、適用 ODI 備案的企業(yè)類型

致力于在海外開拓市場的國內(nèi)實(shí)力企業(yè)。

需要向海外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款的具有雄厚資金實(shí)力的企業(yè)。

與外國公司有合作項(xiàng)目的國內(nèi)企業(yè)。

需為海外子公司提供資金支持的內(nèi)地企業(yè)主。

三、境外投資備案需滿足的條件

境內(nèi)公司成立時間滿一年（新成立的海南公司在特定情況下也可，其他省份公司原則上必須滿一年）。

境內(nèi)公司盈利水平超過投資金額。

境內(nèi)公司作為境外公司的股東。

四、未辦理 ODI 備案的嚴(yán)重后果

可能面臨法律訴訟，被處以罰款甚至承擔(dān)刑事責(zé)任。

資金進(jìn)出受到限制，投資款項(xiàng)無法匯出，利潤也難以收回。

海外子公司欲回國投資受阻。

無法獲得政府補(bǔ)貼和獎勵。

企業(yè)信譽(yù)受損，被列入異常信用記錄，在一定時期內(nèi)無法再進(jìn)行境外投資。

五、辦理 ODI 備案的諸多優(yōu)勢

可獲得豐富的政策支持，例如稅收減免、金融貸款扶持等。

提升企業(yè)公信力，使品牌形象和市場競爭力顯著增強(qiáng)。

降低跨國運(yùn)營風(fēng)險，讓投資更加安心。

敞開國際市場大門，輕松構(gòu)建合作網(wǎng)絡(luò)。

能夠獲取國外優(yōu)質(zhì)資源，包括原材料和先進(jìn)技術(shù)等。

實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)多元化，有效降低****風(fēng)險。

有利于國際化人才隊(duì)伍建設(shè)，為企業(yè)未來發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保障。

積累跨國經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)，為企業(yè)更大規(guī)模的擴(kuò)張奠定基礎(chǔ)。

在某些特定行業(yè)，擁有 ODI 備案資格即意味著具備競爭優(yōu)勢。

六、境外投資備案審核部門

境外投資備案主要涉及三個部門的備案工作，分別是：發(fā)改委、商務(wù)部門和外管局。

商務(wù)部：負(fù)責(zé)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，對企業(yè)境外投資事項(xiàng)進(jìn)行整體審批。

發(fā)改委：頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》，對企業(yè)境外投資的行業(yè)流向?qū)嵤┍O(jiān)管。

外管局：負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。

七、ODI 備案所需申請資料

境外投資備案表。

企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。

境內(nèi)企業(yè)資信證明（證明內(nèi)容為存款證明，證明書上余額需大于投資額）。

對外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程（合同、協(xié)議）。

公司相關(guān)的董事股東會決議或者出資決議。

境內(nèi)企業(yè)最新的審計(jì)報告。

前期工作落實(shí)情況說明（包括盡職調(diào)查、可行性報告、投資資金來源情況說明、投資環(huán)境分析評估、銀行出具的融資意向書等）。

并購類的對外投資需要提交《境外并購事項(xiàng)前期報告表》。

境外投資真實(shí)性承諾書。

公司股權(quán)架構(gòu)。

八、ODI 備案申請流程

準(zhǔn)備申請資料：精心準(zhǔn)備上述材料，并確保其準(zhǔn)確無誤。

發(fā)改委備案：向發(fā)改部門及相關(guān)委員會部門申請項(xiàng)目，報送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案后，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

商務(wù)部審批發(fā)證：商務(wù)部門進(jìn)行核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書后的兩年內(nèi)在境外開展投資活動。

外匯管理局備案：銀行發(fā)放外匯，外管局實(shí)施監(jiān)管。投資金額在 500 萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

實(shí)施 ODI：完成上述步驟后，企業(yè)可以正式進(jìn)行境外投資，將資金轉(zhuǎn)移到境外，購買海外資產(chǎn)，或執(zhí)行其他投資計(jì)劃。