一、境外投資備案(ODI)解析
境外投資備案(ODI),從專業(yè)角度來講,當中國國內(nèi)企業(yè)對境外企業(yè)進行投資時,無論采取新設公司、新建項目或是并購股權(quán)等方式,只要涉及直接或間接獲取境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益,就需要進行境外投資備案。
具體分為以下兩種情況:
境外新設公司:必須以中國內(nèi)地公司作為股東,以全資或部分控股的形式,在香港或者海外其他國家設立一家全新的公司。
境外并購公司:以中國內(nèi)地公司作為并購方股東,在境外控股一家公司,并且需要出具盡職調(diào)查報告。
二、適用 ODI 備案的企業(yè)類型
致力于在海外開拓市場的國內(nèi)實力企業(yè)。
需要向海外投資項目進行匯款的具有雄厚資金實力的企業(yè)。
與外國公司有合作項目的國內(nèi)企業(yè)。
需為海外子公司提供資金支持的內(nèi)地企業(yè)主。
三、境外投資備案需滿足的條件
境內(nèi)公司成立時間滿一年(新成立的海南公司在特定情況下也可,其他省份公司原則上必須滿一年)。
境內(nèi)公司盈利水平超過投資金額。
境內(nèi)公司作為境外公司的股東。
四、未辦理 ODI 備案的嚴重后果
可能面臨法律訴訟,被處以罰款甚至承擔刑事責任。
資金進出受到限制,投資款項無法匯出,利潤也難以收回。
海外子公司欲回國投資受阻。
無法獲得政府補貼和獎勵。
企業(yè)信譽受損,被列入異常信用記錄,在一定時期內(nèi)無法再進行境外投資。
五、辦理 ODI 備案的諸多優(yōu)勢
可獲得豐富的政策支持,例如稅收減免、金融貸款扶持等。
提升企業(yè)公信力,使品牌形象和市場競爭力顯著增強。
降低跨國運營風險,讓投資更加安心。
敞開國際市場大門,輕松構(gòu)建合作網(wǎng)絡。
能夠獲取國外優(yōu)質(zhì)資源,包括原材料和先進技術等。
實現(xiàn)業(yè)務多元化,有效降低****風險。
有利于國際化人才隊伍建設,為企業(yè)未來發(fā)展提供堅實保障。
積累跨國經(jīng)營管理經(jīng)驗,為企業(yè)更大規(guī)模的擴張奠定基礎。
在某些特定行業(yè),擁有 ODI 備案資格即意味著具備競爭優(yōu)勢。
六、境外投資備案審核部門
境外投資備案主要涉及三個部門的備案工作,分別是:發(fā)改委、商務部門和外管局。
商務部:負責頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》,對企業(yè)境外投資事項進行整體審批。
發(fā)改委:頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》,對企業(yè)境外投資的行業(yè)流向?qū)嵤┍O(jiān)管。
外管局:負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關手續(xù)。
七、ODI 備案所需申請資料
境外投資備案表。
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。
境內(nèi)企業(yè)資信證明(證明內(nèi)容為存款證明,證明書上余額需大于投資額)。
對外投資設立企業(yè)或并購的相關章程(合同、協(xié)議)。
公司相關的董事股東會決議或者出資決議。
境內(nèi)企業(yè)最新的審計報告。
前期工作落實情況說明(包括盡職調(diào)查、可行性報告、投資資金來源情況說明、投資環(huán)境分析評估、銀行出具的融資意向書等)。
并購類的對外投資需要提交《境外并購事項前期報告表》。
境外投資真實性承諾書。
公司股權(quán)架構(gòu)。
八、ODI 備案申請流程
準備申請資料:精心準備上述材料,并確保其準確無誤。
發(fā)改委備案:向發(fā)改部門及相關委員會部門申請項目,報送項目信息,境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件,待發(fā)改部門核準或備案后,發(fā)放核準文件或備案通知書。
商務部審批發(fā)證:商務部門進行核準或備案,發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》,企業(yè)應在收到證書后的兩年內(nèi)在境外開展投資活動。
外匯管理局備案:銀行發(fā)放外匯,外管局實施監(jiān)管。投資金額在 500 萬美金以上的,需向外管部門匯報。外管部門審核后,向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
實施 ODI:完成上述步驟后,企業(yè)可以正式進行境外投資,將資金轉(zhuǎn)移到境外,購買海外資產(chǎn),或執(zhí)行其他投資計劃。