境外直接投資ODI備案辦理流程解讀

近年來，眾多企業(yè)紛紛開始探尋海外投資機(jī)遇。為對(duì)境外投資行為進(jìn)行規(guī)范管理，中國(guó)相關(guān)****，如國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱 “發(fā)改委”）、商務(wù)部以及國(guó)家外匯管理局等機(jī)構(gòu)構(gòu)建了相應(yīng)的境外直接投資（Outward Direct Investment，ODI）管理體系。具體涵蓋商務(wù)部與發(fā)改委備案、外匯管理局登記，同時(shí)還涉及 ODI 備案前期費(fèi)用登記。下面將為各位企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行詳細(xì)介紹。

一、發(fā)改委審批 / 備案

依據(jù)投資項(xiàng)目金額大小等因素，企業(yè)需向省級(jí)發(fā)改委或國(guó)家發(fā)改委申請(qǐng)項(xiàng)目信息報(bào)告確認(rèn)函，并呈交包含但不限于以下材料：項(xiàng)目詳細(xì)情況說明；投資主體的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；擬設(shè)立企業(yè)的章程或者合作協(xié)議草案；對(duì)外投資合作意向書；其他可能需提供的補(bǔ)充文件。經(jīng)審核通過后，企業(yè)將獲取《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。

二、商務(wù)局核準(zhǔn) / 備案

商務(wù)部依據(jù)企業(yè)境外投資的不同情形，分別施行備案和核準(zhǔn)管理。對(duì)境外投資的敏感類項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)管理，對(duì)其他境外投資情形實(shí)行備案管理。

1. 敏感行業(yè)和敏感國(guó)家
根據(jù)境外投資相關(guān)法律法規(guī)及政策，目前涉及發(fā)改委審核的敏感項(xiàng)目行業(yè)清單沿用 2018 年 3 月 1 日公布的《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018 年版）》，具體包括：（一）武器裝備的研制生產(chǎn)維修；（二）跨境水資源的開發(fā)利用；（三）新聞傳媒；（四）房地產(chǎn)；（五）酒店；（六）影城；（七）娛樂業(yè)；（八）體育俱樂部；（九）在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)。敏感國(guó)家和地區(qū)包括：1. 與我國(guó)未建立外交關(guān)系的國(guó)家和地區(qū)；2. 處于戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂狀態(tài)的國(guó)家和地區(qū)；3. 根據(jù)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其進(jìn)行投資的國(guó)家和地區(qū)；4. 其他敏感國(guó)家和地區(qū)。

2. 所需材料
企業(yè)向所在地商務(wù)部門提交備案申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料，主要有：發(fā)改委出具的《境外投資項(xiàng)目備案通知書》；商務(wù)部要求填寫的《對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)備案表》；股東會(huì)決議或董事會(huì)決議等內(nèi)部決策文件；有關(guān)法律意見書或其他專業(yè)評(píng)估報(bào)告；海外目標(biāo)公司的注冊(cè)證明等。完成上述步驟后，企業(yè)可取得《企業(yè)境外投資證書》。

三、外匯管理局登記

根據(jù)《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)【2015】13 號(hào)），由銀行直接審核辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯登記，國(guó)家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)實(shí)施間接監(jiān)管。具體流程為：在取得商務(wù)部給予的《企業(yè)境外投資證書》、發(fā)改委給予的《境外投資項(xiàng)目備案通知書》后，再通過開戶銀行向外匯管理局申請(qǐng)并取得《業(yè)務(wù)登記憑證》，換匯成功后投向境外實(shí)體。主要提交的材料包括：《企業(yè)境外投資證書》；境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表；投資主體的有效身份證明文件；與境外直接投資相關(guān)的合同或協(xié)議；已獲批準(zhǔn)的投資總額度證明；若涉及跨境資金流動(dòng)，則需提供銀行開戶許可等相關(guān)憑證。完成此階段后，方可正式開展后續(xù)的資金匯出工作。

ODI 前期費(fèi)用登記 2024 年版《指引》規(guī)定變更 (8.1.3 審核原則)：(1) 境內(nèi)機(jī)構(gòu)（不含境內(nèi)銀行，下同）匯出前期費(fèi)用前應(yīng)在所在地銀行辦理前期費(fèi)用登記。境內(nèi)機(jī)構(gòu)匯出境外的前期費(fèi)用，累計(jì)匯出額原則上不超過中方擬投資總額的 15%，同時(shí)不超過 300 萬美元。所需資料通常包括：①《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》；②營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理 “五證合一” 的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）。