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| 發(fā)布時間： | 2024-09-06 15:46 |
| 最后更新： | 2024-09-06 15:46 |
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境外上市如何搭建VIE架構(gòu)（附贈VIE協(xié)議）
VIE（Variable Interest Entity，可變利益實體）架構(gòu)是一種特殊的公司結(jié)構(gòu)，主要用于讓中國企業(yè)在海外市場上市，特別是在那些行業(yè)外資所有權(quán)受到限制或禁止的領(lǐng)域。通過這種結(jié)構(gòu)，外國投資者可以通過一個離岸實體來控制并獲得中國運營實體的經(jīng)濟利益，而不直接持有這些實體的股權(quán)。VIE架構(gòu)使得中國企業(yè)能夠在遵守國內(nèi)法律的同時，利用國際資本市場的資金。
1 VIE架構(gòu)主要由一下幾部分組成： 離岸控股公司：通常設(shè)立在開曼群島、英屬維爾京群島等bishui天堂地區(qū)，作為整個集團(tuán)的最高層母公司，由外國投資者持有股份。 香港中間控股公司：離岸控股公司在香港設(shè)立的一個全資子公司，用來持有VIE協(xié)議中的權(quán)益。 境內(nèi)外資全資子公司（WFOE）：香港中間控股公司在境內(nèi)設(shè)立的一家外商獨資企業(yè)，用于簽訂VIE協(xié)議，并間接控制實際運營公司。 境內(nèi)運營實體（VIE）：即實際在中國大陸開展業(yè)務(wù)的公司，由于行業(yè)的外資限制，外國投資者不能直接持股。 2 VIE架構(gòu)如何搭建 設(shè)立離岸控股公司： 首先在國外設(shè)立一家離岸控股公司，通常選擇在開曼群島或英屬維爾京群島等地注冊，因為這些地區(qū)稅收優(yōu)惠，設(shè)立程序簡單快捷。 這一步主要是為了吸引外國投資者的資金，并為整個集團(tuán)提供一個頂層的控股結(jié)構(gòu)。 成立香港中間控股公司： 在離岸控股公司的控制下，在香港設(shè)立一家全資子公司。 香港公司作為橋接公司，負(fù)責(zé)連接離岸控股公司與境內(nèi)的WFOE，同時也便于shuiwuchouhua和資金調(diào)度。 建立境內(nèi)外資全資子公司（WFOE）： 由香港中間控股公司在境內(nèi)成立一家全資子公司。 WFOE作為簽訂VIE協(xié)議的主體，其主要職責(zé)是通過一系列合同協(xié)議控制境內(nèi)運營實體。 簽署VIE協(xié)議： WFOE與境內(nèi)運營實體及其股東之間簽訂一系列協(xié)議，包括但不限于**服務(wù)協(xié)議、投票權(quán)委托協(xié)議、借款協(xié)議等，以實現(xiàn)對境內(nèi)運營實體的財務(wù)和經(jīng)營控制。 其中，**服務(wù)協(xié)議規(guī)定境內(nèi)運營實體必須向WFOE支付管理費和服務(wù)費；投票權(quán)委托協(xié)議則確保WFOE可以行使境內(nèi)運營實體的股東投票權(quán)；借款協(xié)議則是WFOE向境內(nèi)運營實體提供貸款的一種方式。 獲取經(jīng)濟利益： 通過上述協(xié)議安排，WFOE能夠獲得境內(nèi)運營實體的大部分經(jīng)濟利益，并將這些收益轉(zhuǎn)移給境外控股公司。 收益主要包括服務(wù)費、特許權(quán)使用費以及借款利息等形式。 3 VIE架構(gòu)中各個離岸公司的作用 離岸控股公司：作為整個集團(tuán)的最高層母公司，持有所有股份，是外國投資者的投資入口。它還負(fù)責(zé)全球范圍內(nèi)的資金調(diào)度、稅務(wù)規(guī)劃等工作。 香港中間控股公司：作為橋梁，連接離岸控股公司與境內(nèi)的WFOE，減少稅收負(fù)擔(dān)。此外，它還可以作為與外國投資者溝通的窗口，簡化了跨境交易的復(fù)雜性。 境內(nèi)外資全資子公司（WFOE）：簽訂VIE協(xié)議，間接控制境內(nèi)運營實體。WFOE的存在確保了外資控制的合法性，并通過合同關(guān)系確保了對境內(nèi)運營實體的實際控制權(quán)。
01 為何上市主體一般設(shè)在開曼群島？ 成熟的資本市場：開曼群島是另一個**的離岸金融中心，擁有成熟的資本市場和完善的法律體系，能夠更好地支持企業(yè)進(jìn)行IPO（首次公開募股）。 法律和監(jiān)管環(huán)境：開曼群島的公司法與英國法律相似，但在一些方面更加靈活，比如對股東權(quán)益的保護(hù)以及對公司治理的規(guī)定等，這有利于吸引國際投資者。 上市便利：許多海外交易所，如nasidake和紐約證券交易所，都接受注冊于開曼群島的公司上市。 02 為何VIE架構(gòu)一般通過香港設(shè)立WFOE? 直接投資便利：外商獨資企業(yè)（Wholly Foreign Owned Enterprise, WFOE）是指由外國投資者在中國境內(nèi)全資擁有的公司。選擇在香港設(shè)立這樣的公司主要是因為香港是中國的一部分，同時又享有高度自治權(quán)，包括獨立的司法系統(tǒng)和自由的資本流動。 監(jiān)管環(huán)境：香港的監(jiān)管環(huán)境較為成熟且與國際接軌，這使得跨國公司更容易理解和適應(yīng)。 與中國內(nèi)地的聯(lián)系：香港與中國內(nèi)地有著緊密的經(jīng)濟聯(lián)系，因此通過香港設(shè)立WFOE可以更便捷地進(jìn)入中國市場，并且享受一定的政策優(yōu)惠。