私募股權(quán)基金可以辦理境外投資備案嗎？
答案是可以的
私募募集資金的形式，如私募和公募基金等。目前私募基金已成為ODI業(yè)務(wù)最主要的資金來源形式，銀行內(nèi)部審計的重點應(yīng)以此為重。公募基金受政府主管部門監(jiān)管，此類基金在法律的嚴格監(jiān)管下，有著信息披露，利潤分配，運行限制等繁瑣的行業(yè)規(guī)范，投資范圍相對受限，募集難度較大。
大多數(shù)企業(yè)由于自有資金有限，缺乏境外融資和運營管理等經(jīng)驗，往往青睞私募基金作為境外資本運作的資金來源，擬境外直接投資的國內(nèi)企業(yè)一般會采用設(shè)立有限合伙企業(yè)的形式，引進外部投資者，分散投資風(fēng)險。私募基金的募集和使用應(yīng)嚴格符合監(jiān)管部門的具體規(guī)定，嚴禁挪作它用。有限合伙企業(yè)的架構(gòu)是由普通合伙人和有限合伙人組成。普通合伙人一般是由基金管理公司擔(dān)任的，作為私募基金發(fā)起人和管理人，普通合伙人對合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。合伙企業(yè)應(yīng)能夠出具中國證券投資基金業(yè)協(xié)會出具的關(guān)于私募投資基金管理人登記證明，保證普通合伙人的資質(zhì)合規(guī)，同時還應(yīng)審核有限合伙企業(yè)公司章程，資金募集協(xié)議。除此之外，還應(yīng)嚴格審核資金募集協(xié)議中的條款，中國證監(jiān)會發(fā)布的私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法中已明確指出私募基金不得向投資者承諾資本金不受損失或者承諾最低收益，對于那些出現(xiàn)此類條款的資金募集是違反監(jiān)管要求的違規(guī)行為。****，在現(xiàn)場審計過程中，審計人員應(yīng)追蹤境外直接投資企業(yè)資金出境后的去向，即企業(yè)是否將資金投向超出公司經(jīng)營范圍的領(lǐng)域進行套利，如理財市場、二級市場，房地產(chǎn)市場、股票市場等，還應(yīng)根據(jù)本地區(qū)的企業(yè)資質(zhì)情況，外向型經(jīng)濟特點制定出自身有針對性的差異化的資金審查內(nèi)控制度，包括大金額資金匯出的銀行內(nèi)部分級報批制度，特定行業(yè)準入制度等，以堵住違規(guī)資金外流的缺口。
