2024年深圳公司辦理境外投資備案（ODI）實務操作

深圳公司辦理境外投資備案（ODI）實務操作

申請ODI企業(yè)的要求

中國企業(yè)申請ODI時，對企業(yè)的利潤和成立年限等均有一定的要求，以確保企業(yè)具備足夠的經(jīng)濟實力和運營經(jīng)驗來進行境外投資。
（一）企業(yè)利潤要求

1、盈利能力申請企業(yè)需要有實際經(jīng)營并具備持續(xù)的盈利能力，監(jiān)管部門通常會要求企業(yè)在申請ODI前的最近三年內持續(xù)盈利，以證明該企業(yè)具有良好的經(jīng)營狀況和資金流動性。
2、財務健康狀況申請企業(yè)需要提供完整的財務報表，包括資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，證明其財務狀況良好，具備足夠的資本來支持境外投資項目。
3、資金來源合法申請企業(yè)需要提供資金來源證明，確保投資資金合法合規(guī)。資金可以來自企業(yè)自有資金、銀行貸款或其他合法渠道，但需明確其合法性和來源的真實性。
（二）成立年限要求
1、最低成立年限一般情況下，申請企業(yè)需要具備一定的成立年限，以顯示其在市場中的穩(wěn)定性和運營經(jīng)驗，通常情況下申請企業(yè)至少需要成立一年。但為提升申請通過率，我們建議企業(yè)需要成立三年以上為佳。
2、經(jīng)營經(jīng)驗對于特定行業(yè)或特定規(guī)模的企業(yè)，可能要求其具備一定的行業(yè)經(jīng)驗和經(jīng)營記錄，以確保其在境外投資中能夠有效管理和運營。
（三）其他要求
1、行業(yè)和項目合規(guī)性申請企業(yè)需要確保投資項目符合中國和目標國家的法律法規(guī)。對于涉及敏感行業(yè)或敏感國家的投資項目，可能會有更嚴格的審批要求。
2、管理能力和團隊經(jīng)驗企業(yè)需要具備良好的管理能力和國際化運營經(jīng)驗，特別是對境外市場的了解和風險管理能力。企業(yè)管理團隊的國際經(jīng)驗和專業(yè)背景也是審批的重要考慮因素。
3、企業(yè)信用記錄良好的企業(yè)信用記錄是申請ODI的關鍵，企業(yè)需要確保沒有重大違法違規(guī)記錄和不良信用記錄。
（四）ODI目的性要求
1、境外新設公司如果企業(yè)想要在境外新設一家公司，則該境外公司必須由境內公司作為股東，以全資或部分控股的形式進行投資。
2、境外收購公司如果企業(yè)想要在境外收購一家公司，則該境外公司必須由境內公司作為收購方股東，并聘請專業(yè)律師出具盡職調查報告來證明其合法性。
三、ODI的申請
（一）準備階段
1、項目可行性研究項目可行性研究是ODI申請的關鍵，其需要對擬投資項目進行詳細的可行性研究，包括市場分析、財務分析、風險評估等，來提升公司對外投資的真實性和可行性。
2、法律盡職調查申請企業(yè)不僅需要對項目可行性進行研究，同時還需要深入了解投資目的國的法律環(huán)境、稅收政策、外匯管理等，對基于投資而產生的風險和不良影響制定應對措施。
（二）申請材料
1、企業(yè)基本情況：包括企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證等。
2、項目情況：包括項目備案表、可行性研究報告、投資環(huán)境分析報告、法律盡職調查報告、境內主體投資決議、投資協(xié)議、股權結構圖、目標公司基本情況及公司章程、真實性承諾、項目背景說明等。
3、資金來源證明：包括大于投資數(shù)額的銀行資產證明、貸款合同、資金使用證明等。
4、財務報表和資金來源證明：提供上年度資產負債率低于70%且凈資產回報收益率大于5%的審計報告、最近三年的財務報表和資金來源證明文件等。
5、備案或核準申請表：根據(jù)項目性質，向所在地的省級發(fā)改委和商務委進行備案，或向國家發(fā)改委和商務部申請核準。
6、外匯登記和資金匯出：獲得備案通知書或核準文件后，以辦理外匯登記和資金匯出手續(xù)。
（三）審批和備案
ODI的審批單位一般為商務委和發(fā)改委，商務委具體審批企業(yè)境外投資的事項，在審核通過后會頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，而發(fā)改委則具體監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)的流向，并在審核通過后頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。