注冊美國公司的企業在報稅上"/>
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發布時間: | 2024-03-08 14:27 |
最后更新: | 2024-03-08 14:27 |
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在美國,每個州的政策都不同,美國公司的報稅可以說是蕞復雜的,美國稅務局的審查也非常嚴格。
注冊美國公司的企業在報稅上一定要如實申報,節稅也要采用合理的方式,如零申報。
一、美國公司零申報的條件和風險
對于從未開始運營或已準備注銷的美國公司來說,是可以辦理零申報的,但有運營的公司則需要進行會計師核數(即審計)后才可進行申報。
若符合以下其中一點即為有運營事務的美國公司,是不能進行零申報的:
1. 銀行賬戶現已留下運營記載;
2. 政府海關、物流公司現已留下進出口記載;
3. 與美國客商有過購銷聯系;
4. 在美國現已延聘雇員;
5. 容許或授權在美國運用專利,商標設計等資料;
6. 容許或授權在美國運用動產收取租金,租借費等金錢;
7. 托付在美國代銷;
8. 其它產生于美國的盈利。
若美國公司有經營,在辦理零申報之后,美國稅務局在7年內依然有權要求檢閱公司賬目,并且可以通過銀行賬戶信息、海關記錄等對該公司進行查賬。
要特別注意的是,若賬戶資金有往來情況卻還進行零申報,不僅需要補交此前的稅費,情況嚴重的,會直接導致美國銀行賬戶被凍結,輕者要求重新補做,重者賬戶被強制關停,被政府列入“黑名單”,甚至被檢控。
二、什么情況下,美國公司需要交稅
在美國,報稅不等于交稅,美國公司的報稅通常是一年一次,但需根據每個州的情況而定,如有的州是免稅州,或者公司還未正式經營,則無需交稅;但只要注冊了美國公司,都必須要報稅。
在美國公司報稅前,要明確的是公司注冊時的報稅類型,常見的公司類型主要分為兩種:
· 有限股份公司(INC/CORP)
· 責任有限公司(LLC)
這兩種類型的公司可以選擇自己的報稅形式:
· 有限股份公司可選擇普通公司(C CORP)或小型公司(S CORP)
· 責任有限公司(LLC)可選擇普通公司(C CORP)或小型公司(S CORP)或合伙制
根據不同公司的報稅形式,會有不同的稅法,一般來說,由中國人組織發起的公司是普通公司(C CORP)或合伙制。
在明確公司的報稅類型后,就需要了解公司申報的基本資料,包括:公司名稱、公司EIN、公司的報稅周期、公司的股東、公司的盈利表等等。
若公司銷售額超過25萬美金,需要申報資產負債表;若是中國公司為股東公司,還需要額外申報5472表格。
三、美國公司稅收明細
一般來說,美國公司稅收就是銷售稅、所得稅和使用稅、資產稅(財產稅)之類。
美國銷售稅:
在美國開征普通銷售稅的州之間差異即變化較大。普通銷售稅以商品或勞務流轉的全過程為征稅環節,實行從生產到消費每流轉一次就征收一次稅的原則;
美國所得稅:
所得稅對象是美國公司來源于美國境內外的所得(即全球所得)和外國公司來源于美國境內的所得;
美國資產稅(財產稅):
資產稅(財產稅)屬于地方稅的范疇,美國各州對財產稅等各種地方稅有獨立的立法權,各州對應納稅財產的規定并不同。
一般美國各州將財產分為不動產、動產和無形財產三大類。不動產包括土地和土地上的詠久性建筑物和構筑物;動產是除了不動產以外其他任何有形的財產如飛機、車輛和船只等;無形財產包括無形的金融資產如在股票市場和債券市場的投資。