深入解讀境外投資備案常見問題及解決方案

portant;">辦理備案時(shí)準(zhǔn)備的材料如以下：

portant;">1、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

portant;">2、相關(guān)的決議

portant;">3、近期的財(cái)務(wù)報(bào)表（全套）

portant;">4、前期工作落實(shí)情況說明

portant;">5、境外投資資金來源分析、投資環(huán)境分析（?！I(yè)性材料）

portant;">6、屬于并購類對(duì)外投資的，還需第三方的盡職

portant;">7、《境外投資備案表》或《境外投資申請(qǐng)表》

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portant;">辦理境外投資備案的要求：
1、境內(nèi)公司成立滿一年；
2、境內(nèi)公司盈利超過投資金額；
3、境內(nèi)公司是境外公司的股東；

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portant;">境外投資備案需要提交的材料：
1. 境外投資備案申請(qǐng)表；
2. 投資主體身份文件,如營業(yè)執(zhí)照等；
3. 公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出自決議；
4. 證明投資護(hù)體及合作外方資產(chǎn)、經(jīng)營和資信情況的文件（如經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表等）；
5. 投標(biāo)、購并或合資合作項(xiàng)目，中外方簽署的意向書或構(gòu)架協(xié)議等文件；
6. 根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)提交的其他材料。

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portant;">辦理境外投資備案的流程：
（一）發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
（二）商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。
（三）外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

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ODI備案常見問題與解析：

1、境外投資備案必須做嗎？

《境外投資管理辦法》（國家發(fā)改委11號(hào)令）明確規(guī)定，企業(yè)開展境外投資備案，需要履行境外投資核準(zhǔn)、備案手續(xù)。具體怎么做呢？實(shí)操中，一般可同時(shí)向發(fā)改委和商務(wù)部提交申請(qǐng)。而且都需要先國家，再地方（先通過國家發(fā)改委/商務(wù)部的審核，再通過地方發(fā)改委/商務(wù)部的審核）。

2、不進(jìn)行境外投資備案有哪些風(fēng)險(xiǎn)？

1. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；2. 不能進(jìn)行合并報(bào)表；3. 無法授信以及進(jìn)行投、融、并等金融活動(dòng)；4. 無法申請(qǐng)相關(guān)政府補(bǔ)貼使用優(yōu)惠政策等。

3、國內(nèi)自然人以個(gè)人名義境外投資可以備案嗎？

不可以。發(fā)改委11號(hào)令所說的“投資主體”指的是境內(nèi)企業(yè)，并不包括境內(nèi)個(gè)人。

4、公司成立未滿一年，可以做境外投資備案嗎?

可以進(jìn)行境外投資備案，需要出具公司的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，確定公司有盈利

5、國內(nèi)企業(yè)可以跨行業(yè)境外投資備案嗎？

可以。但是對(duì)于特殊行業(yè)，政府對(duì)其資質(zhì)有要求，業(yè)需要取得相關(guān)證明文件。

6、境外企業(yè)再投資其他企業(yè)需要備案嗎？

需要，這時(shí)候需要進(jìn)行投資備案的流程。