家族信托如何成為財富安全守護神

2月6日晚，國內(nèi)家族信托專家、瑞銀律師事務(wù)所合伙人王昊律師做客中航財富直播間，為大家?guī)砹艘粓鼍实募易逍磐蟹窒碚n。

王律師通過幾個典型案例的分享，向大家揭示出家族信托在防范和隔離健康風(fēng)險、婚姻風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等方面的重要性和必要性。并通過案例介紹了家族信托在架構(gòu)設(shè)計上的定制化條款安排。

分享結(jié)束后，小伙伴與王律師積極互動，提出了諸多具有代表性的問題?，F(xiàn)整理放送，相信也是你關(guān)心的。

Q:

國內(nèi)家族信托可以裝入股權(quán)么？

A:

理論上可以，但是實踐當(dāng)中存在一定障礙。

對于非上市的企業(yè)來講，把股權(quán)裝入家族信托的這個稅賦非常重。雖然有意愿，但是很難執(zhí)行。對于上市公司來說，由于證監(jiān)會的規(guī)定和限制，困難更大。

但是股權(quán)信托是非常定制化的安排，每個企業(yè)的情況都不太一樣。有真實需求的客戶可以具體對接。

目前房產(chǎn)可以裝入家族信托么？

理論上是可以的。但是在實際操作層面，稅務(wù)機關(guān)還是認定為房產(chǎn)的買賣交易，稅務(wù)成本較高。如果相對遺產(chǎn)稅等其他高成本，客戶更能承受房產(chǎn)的稅務(wù)成本，操作上是沒有問題的。

許多企業(yè)家客戶已經(jīng)簽署了許多對外擔(dān)保函，還來得及設(shè)立家族信托么？

需要從不同維度分析，如果是惡意規(guī)避債權(quán)人設(shè)立的信托就大概率會被認定無效。如果你在簽署擔(dān)保函時承諾了不能有財產(chǎn)轉(zhuǎn)移行為的，那也就不能再設(shè)立家族信托。

也有一些例外的情況。舉個例子，有個身價10億元的老板，簽署了5億元的擔(dān)保函，他之后再設(shè)立1億元的家族信托。那么債權(quán)人也不一定能夠認定他是惡意規(guī)避。

如何看待興起的保險金信托？

保險金信托是一種非常好的財富管理規(guī)劃工具，結(jié)合了保險和信托兩大工具的優(yōu)勢，具有財富傳承、財富增值、風(fēng)險隔離、隱私保護等功能，往往能發(fā)揮一加一大于二的功能。

目前國內(nèi)大致分為保險金信托1.0版本保險金2.0版本。1.0版本裝入了受益人權(quán)益，2.0版本還裝入了受托人權(quán)益，比1.0更進一步。

信托中的保護人和監(jiān)察人有什么區(qū)別？

在海外家族信托里，保護人角色的權(quán)力和義務(wù)和國內(nèi)家族信托監(jiān)察人角色基本相似。主要指依照法律和信托文件的規(guī)定保全信托受益權(quán)、監(jiān)督受托人管理信托事務(wù)的人。只不過國外的法律對于保護人的角色有更具體的案例和要求，例如保護人可以到達什么樣的程度；如果保護人權(quán)力過度，或者有不同的稅務(wù)身份，會受到什么影響。

請問海外離岸信托中，如果中國籍有歐洲某國護照，他拿外國護照做離岸信托，CRS交換時離岸地會交換信托信息給中國嗎？

根據(jù)CRS的規(guī)則，身份的認定不是看護照，而是看設(shè)立家族信托時作為委托人的稅務(wù)身份。如果被認為是中國公民，也會交換回來。前提是海外信托的設(shè)立地是CRS的簽約國；如果不是稅務(wù)居民，不用擔(dān)心被交換信息的問題。