家族信托如何成為財富安全守護神

2月6日晚，國內家族信托專家、瑞銀律師事務所合伙人王昊律師做客中航財富直播間，為大家帶來了一場精彩的家族信托分享課。

王律師通過幾個典型案例的分享，向大家揭示出家族信托在防范和隔離健康風險、婚姻風險、經營風險等方面的重要性和必要性。并通過案例介紹了家族信托在架構設計上的定制化條款安排。

分享結束后，小伙伴與王律師積極互動，提出了諸多具有代表性的問題。現整理放送，相信也是你關心的。

Q:

國內家族信托可以裝入股權么？

A:

理論上可以，實踐當中存在一定障礙。

對于非上市的企業來講，把股權裝入家族信托的這個稅賦非常重。有意愿，很難執行。對于上市公司來說，由于證監會的規定和限制，困難更大。

股權信托是非常定制化的安排，每個企業的情況都不太一樣。有真實需求的客戶可以具體對接。

目前房產可以裝入家族信托么？

理論上是可以的。在實際操作層面，稅務機關還是認定為房產的買賣交易，稅務成本較高。如果相對遺產稅等其他高成本，客戶更能承受房產的稅務成本，操作上是沒有問題的。

許多企業家客戶已經簽署了許多對外擔保函，還來得及設立家族信托么？

需要從不同維度分析，如果是惡意規避債權人設立的信托就大概率會被認定無效。如果你在簽署擔保函時承諾了不能有財產轉移行為的，那也就不能再設立家族信托。

也有一些例外的情況。舉個例子，有個身價10億元的老板，簽署了5億元的擔保函，他之后再設立1億元的家族信托。那么債權人也不一定能夠認定他是惡意規避。

如何看待興起的保險金信托？

保險金信托是一種非常好的財富管理規劃工具，結合了保險和信托兩大工具的優勢，具有財富傳承、財富增值、風險隔離、隱私保護等功能，往往能發揮一加一大于二的功能。

目前國內大致分為保險金信托1.0版本保險金2.0版本。1.0版本裝入了受益人權益，2.0版本還裝入了受托人權益，比1.0更

信托中的保護人和監察人有什么區別？

在海外家族信托里，保護人角色的權力和義務和國內家族信托監察人角色基本相似。主要指依照法律和信托文件的規定保全信托受益權、監督受托人管理信托事務的人。只國外的法律對于保護人的角色有更具體的案例和要求，例如保護人可以到達什么樣的程度；如果保護人權力過度，或者有不同的稅務身份，會受到什么影響。

請問海外離岸信托中，如果中國籍有歐洲某國護照，他拿外國護照做離岸信托，CRS交換時離岸地會交換信托信息給中國嗎？

根據CRS的規則，身份的認定不是看護照，而是看設立家族信托時作為委托人的稅務身份。如果被認為是中國公民，也會交換回來。前提是海外信托的設立地是CRS的簽約國；如果不是稅務居民，不用擔心被交換信息的問題。