家族信托如何成為財(cái)富安全守護(hù)神

2月6日晚，國(guó)內(nèi)家族信托專(zhuān)家、瑞銀律師事務(wù)所合伙人王昊律師做客中航財(cái)富直播間，為大家?guī)?lái)了一場(chǎng)精彩的家族信托分享課。

王律師通過(guò)幾個(gè)典型案例的分享，向大家揭示出家族信托在防范和隔離健康風(fēng)險(xiǎn)、婚姻風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要性和必要性。并通過(guò)案例介紹了家族信托在架構(gòu)設(shè)計(jì)上的定制化條款安排。

分享結(jié)束后，小伙伴與王律師積極互動(dòng)，提出了諸多具有代表性的問(wèn)題。現(xiàn)整理放送，相信也是你關(guān)心的。

Q:

國(guó)內(nèi)家族信托可以裝入股權(quán)么？

A:

理論上可以，實(shí)踐當(dāng)中存在一定障礙。

對(duì)于非上市的企業(yè)來(lái)講，把股權(quán)裝入家族信托的這個(gè)稅賦非常重。有意愿，很難執(zhí)行。對(duì)于上市公司來(lái)說(shuō)，由于證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和限制，困難更大。

股權(quán)信托是非常定制化的安排，每個(gè)企業(yè)的情況都不太一樣。有真實(shí)需求的客戶(hù)可以具體對(duì)接。

目前房產(chǎn)可以裝入家族信托么？

理論上是可以的。在實(shí)際操作層面，稅務(wù)機(jī)關(guān)還是認(rèn)定為房產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)交易，稅務(wù)成本較高。如果相對(duì)遺產(chǎn)稅等其他高成本，客戶(hù)更能承受房產(chǎn)的稅務(wù)成本，操作上是沒(méi)有問(wèn)題的。

許多企業(yè)家客戶(hù)已經(jīng)簽署了許多對(duì)外擔(dān)保函，還來(lái)得及設(shè)立家族信托么？

需要從不同維度分析，如果是惡意規(guī)避債權(quán)人設(shè)立的信托就大概率會(huì)被認(rèn)定無(wú)效。如果你在簽署擔(dān)保函時(shí)承諾了不能有財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移行為的，那也就不能再設(shè)立家族信托。

也有一些例外的情況。舉個(gè)例子，有個(gè)身價(jià)10億元的老板，簽署了5億元的擔(dān)保函，他之后再設(shè)立1億元的家族信托。那么債權(quán)人也不一定能夠認(rèn)定他是惡意規(guī)避。

如何看待興起的保險(xiǎn)金信托？

保險(xiǎn)金信托是一種非常好的財(cái)富管理規(guī)劃工具，結(jié)合了保險(xiǎn)和信托兩大工具的優(yōu)勢(shì)，具有財(cái)富傳承、財(cái)富增值、風(fēng)險(xiǎn)隔離、隱私保護(hù)等功能，往往能發(fā)揮一加一大于二的功能。

目前國(guó)內(nèi)大致分為保險(xiǎn)金信托1.0版本保險(xiǎn)金2.0版本。1.0版本裝入了受益人權(quán)益，2.0版本還裝入了受托人權(quán)益，比1.0更

信托中的保護(hù)人和監(jiān)察人有什么區(qū)別？

在海外家族信托里，保護(hù)人角色的權(quán)力和義務(wù)和國(guó)內(nèi)家族信托監(jiān)察人角色基本相似。主要指依照法律和信托文件的規(guī)定保全信托受益權(quán)、監(jiān)督受托人管理信托事務(wù)的人。只國(guó)外的法律對(duì)于保護(hù)人的角色有更具體的案例和要求，例如保護(hù)人可以到達(dá)什么樣的程度；如果保護(hù)人權(quán)力過(guò)度，或者有不同的稅務(wù)身份，會(huì)受到什么影響。

請(qǐng)問(wèn)海外離岸信托中，如果中國(guó)籍有歐洲某國(guó)護(hù)照，他拿外國(guó)護(hù)照做離岸信托，CRS交換時(shí)離岸地會(huì)交換信托信息給中國(guó)嗎？

根據(jù)CRS的規(guī)則，身份的認(rèn)定不是看護(hù)照，而是看設(shè)立家族信托時(shí)作為委托人的稅務(wù)身份。如果被認(rèn)為是中國(guó)公民，也會(huì)交換回來(lái)。前提是海外信托的設(shè)立地是CRS的簽約國(guó)；如果不是稅務(wù)居民，不用擔(dān)心被交換信息的問(wèn)題。