家族信托的典型架構(gòu)

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　一、國(guó)內(nèi)信托發(fā)展史

　　家族信托發(fā)展歷程，2007年時(shí)中國(guó)境內(nèi)成立家私人銀行，意味著中國(guó)的富人剛剛崛起，2010年在中國(guó)的金融發(fā)展史上開(kāi)始出現(xiàn)海外的信托機(jī)構(gòu)到中國(guó)大陸市場(chǎng)上來(lái)掘金。

　　這時(shí)候我們會(huì)看到，像VISTA（VISTA信托作為一種廣泛運(yùn)用的離岸信托，初由《英屬維爾京群島特別信托法案》Virgin Islands Special Trusts Act，以下簡(jiǎn)稱“VISTA法案”確立）這樣的海外信托機(jī)構(gòu)。當(dāng)時(shí)有一家新加坡非常的機(jī)構(gòu)，叫保得利信譽(yù)通，這家公司是一個(gè)做亞洲區(qū)全球大的一個(gè)家族信托的機(jī)構(gòu)，他們的老總就跑到中國(guó)市場(chǎng)來(lái)，在各大私人銀行去路演，去講家族信托。大家可以想一下，2010年我們中國(guó)的高凈值客戶，面對(duì)一個(gè)海外的經(jīng)理，飛過(guò)來(lái)講家族信托，他們的感覺(jué)是什么？瞪大大眼睛一看，什么是家族信托？這玩意都沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)是吧？海外的那些瑞士銀行的新加坡信托機(jī)構(gòu)的人，跑到我們大陸各大私人銀行講家族信托的時(shí)候，我們都還沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)，因?yàn)榧易逍磐羞€沒(méi)有輻射到我們身上，家族信托誰(shuí)先接觸，就是億萬(wàn)富豪，他有客觀需求，海外資產(chǎn)配置需求。

　　結(jié)果過(guò)了兩三年，同一年發(fā)生了兩個(gè)歷史性事件。一個(gè)歷史性事件是當(dāng)時(shí)有一個(gè)機(jī)構(gòu)叫全球記者調(diào)查聯(lián)盟，這個(gè)機(jī)構(gòu)有人把一份硬盤弄丟了，其中就泄露了幾萬(wàn)份的信托文件。信托文件被泄露以后，就暴露了全球各國(guó)，包括中國(guó)富豪和政界要員在海外透過(guò)家族信托隱藏資產(chǎn)的這樣一個(gè)案例，就報(bào)道了。由于新聞一報(bào)道，新加坡的這家信托機(jī)構(gòu)跟他們有很大的關(guān)聯(lián)，他們就覺(jué)得在中國(guó)市場(chǎng)上呆不下去了，這是一個(gè)黑天鵝事件。于是我們就看到這家新加坡機(jī)構(gòu)在中國(guó)很少了。好幾年前給中國(guó)高凈值客戶普及海外家族信托的創(chuàng)始人，大家可以這么理解是鼻祖，灰溜溜地離開(kāi)了中國(guó)市場(chǎng)。

　　2012年王芳律師團(tuán)隊(duì)通過(guò)招投標(biāo)得到了某家總行，成了他的家族辦公室法稅顧問(wèn)，在2012年的年底，王芳律師和這家銀行的老總在聊天的時(shí)候，大家就在想，為什么有香港家族信托，有開(kāi)曼（開(kāi)曼群島，英語(yǔ)：Cayman Islands，是英國(guó)在美洲西加勒比群島的一塊海外屬地，由大開(kāi)曼、小開(kāi)曼和開(kāi)曼布拉克3個(gè)島嶼組成。開(kāi)曼群島是四大離岸金融中心）家族信托，有BVI（英屬維爾京群島The British Virgin Islands， B.V.I）家族信托，有新加坡家族信托，為什么我們大陸沒(méi)有自己的家族信托呢？