上市公司股息分紅涉稅籌劃方法有哪些？

公司股息分紅涉稅籌劃方法有哪些？

股息分紅涉稅籌劃,股息分紅財務籌劃

(一) 個人持股轉(zhuǎn)化為公司持股的節(jié)稅方法

公司持股實際上是指公司股東持有公司股份。與自然人股東不同，股東是公司股東。公司股東一般為有限責任公司或股份有限公司。

即自然人通過有限公司間接持有股份。這樣，上市公司分紅時，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第二十六條規(guī)定，符合條件的居民企業(yè)中深圳市工商登記小公司注冊資本的股息、紅利等股權(quán)投資收益為免稅收入。因此，不會以這種方式繳納個人所得稅。

(二) 自然人間接持有合伙企業(yè)股份用于稅務.籌劃

不使用合伙持股平臺會大大增加稅費。如果采用公司股份制，特別是擬上市公司，員工投資公司持股平臺再投資上市公司，員工轉(zhuǎn)讓限售股時會面臨雙重征稅，原因如下:

①持股平臺屬于公司制。持有上市公司時，其限制性股票的轉(zhuǎn)讓需要在公司層面繳納企業(yè)所得稅。

②持股平臺向持股員工個人分紅時，必須代扣代繳20%的個人所得稅。

這樣*終轉(zhuǎn)嫁給員工的稅負非常高，不利于充分發(fā)揮員工持股積極性，增加員工成本負擔。因此，采用合伙持股平臺將減輕稅負。

(三) 設立個人獨資企業(yè)進行稅務.籌劃

低所得稅地區(qū)的個人獨資企業(yè)基本稅率很低，節(jié)稅效果也很好，實現(xiàn)股東分紅的合理節(jié)稅是可能的。因此，股東分紅可以轉(zhuǎn)化為獨立企業(yè)對股東所屬企業(yè)的服務收入，由股東所屬企業(yè)向獨立企業(yè)支付服務費。個人獨資企業(yè)納稅后，法人會用“備用金”提取剩余資金，使這筆資金能夠正常提取和使用。這在稅收.籌劃中可以起到一定的作用。

(四) 民營企業(yè)分紅是以獎金的形式進行稅收.籌劃分配的

一般情況下，分紅一般都是在年底發(fā)放，而這個時候，會有大量的基本稅費支出。如果分紅在50萬元以下，可以以年終獎的形式進行稅務.籌劃，因為通過計算比較有一定的節(jié)稅效果。

(五) 稅收.籌劃法通過公司名稱購買解決分紅稅壓力

您可以合法地將股息導致的消費支出費用化。比如你本來想通過分紅買房，可以以公司的名義購買，作為宿舍或者投資房產(chǎn)，這樣就可以避免因分紅而納稅。

(六) 通過企業(yè)間利潤轉(zhuǎn)移進行稅務.籌劃

比如成立多個關聯(lián)公司或個體工商戶，通過關聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤，利用關聯(lián)公司的稅收優(yōu)惠或個體工商戶的核定征收優(yōu)勢，降低稅負。但是利潤轉(zhuǎn)移時，定價要在合理范圍內(nèi)。如果不合理，就會有稅收風險。

(七) 上市公司個人股東分紅收入轉(zhuǎn)為資本利得的稅務.籌劃

就個人投資者而言，被投資企業(yè)繳納企業(yè)所得稅后未分配凈利潤分配的類股息投資收益為利息、股息、紅利所得，個人投資者買賣上市公司股票暫免征收個人所得稅。個人股東持有上市公司股份，持有期限不滿一年的，其股息紅利所得繳納個人所得稅。如果上市公司的股息不分配，個人股東就不用交稅，他們分得的股息可以通過股價的上漲來補償。

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