ODI境外投資備案申請流程指南（新）

       支持境內(nèi)有能力、有條件的企業(yè)積極穩(wěn)妥開展境外投資活動，推進“一帶一路”建設(shè)，深化國際產(chǎn)能合作，帶動國內(nèi)優(yōu)勢產(chǎn)能、優(yōu)質(zhì)裝備、適用技術(shù)輸出，提升我國技術(shù)研發(fā)和生產(chǎn)制造能力，彌補我國能源資源短缺，推動我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)升級。

　　(一)重點推進有利于“一帶一路”建設(shè)和周邊基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通的基礎(chǔ)設(shè)施境外投資。

　　(二)穩(wěn)步開展帶動優(yōu)勢產(chǎn)能、優(yōu)質(zhì)裝備和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)輸出的境外投資。

　　(三)加強與境外高新技術(shù)和先進制造業(yè)企業(yè)的投資合作，鼓勵在境外設(shè)立研發(fā)中心。

　　(四)在審慎評估經(jīng)濟效益的基礎(chǔ)上穩(wěn)妥參與境外油氣、礦產(chǎn)等能源資源勘探和開發(fā)。

　　(五)著力擴大農(nóng)業(yè)對外合作，開展農(nóng)林牧副漁等領(lǐng)域互利共贏的投資合作。

　　(六)有序推進商貿(mào)、文化、物流等服務(wù)領(lǐng)域境外投資，支持符合條件的金融機構(gòu)在境外建立分支機構(gòu)和服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，依法合規(guī)開展業(yè)務(wù)。

一、ODI備案的適用主體

中國大陸企業(yè)需要在境外（含港澳）設(shè)立公司或并購公司股權(quán)時

1. 設(shè)立公司時，在資金匯出前需要做ODI（境外投資備案），才允許企業(yè)進行在海外設(shè)立公司并且通過外匯管理局（銀行）匯出投資款項；

建議：先核名再做ODI，否則一旦公司名稱被占用，會影響整個ODI以及后續(xù)對外投資注資的進展

2. 并購公司股權(quán)時，在資金匯出前需要做ODI（境外投資備案），而且需要境外公司的審計報告和并購股權(quán)協(xié)議，完成ODI（境外投資備案）后，才允許企業(yè)進行并購海外公司的股權(quán)；

二、ODI備案有哪幾種？

3. 新設(shè)（****設(shè)立海外子公司、分公司、辦事處）

4. 合資新設(shè)（兩個股東以上投資設(shè)立海外公司）

5. 并購（并購海外公司的股權(quán)）

三、哪些行業(yè)不好通過ODI審批？

1.房地產(chǎn)業(yè)

a.房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營

2.住宿業(yè)

a.酒店業(yè)

3.文化、體育和娛樂業(yè)

a.體育俱樂部

b.娛樂業(yè)

c影城

4.在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺

　　何種情況需要進行ODI境外投資備案?

　　√ 成立海外子公司開展業(yè)務(wù)并注資

　　√ 海外上市(紅籌/VIE架構(gòu)搭建)

　　√ 個人/企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌

　　√ 跨境電商業(yè)務(wù)開展

　　√ 離岸投資等

　　出資的形式：境外投資所投入資產(chǎn)的形式十分廣泛，包括貨幣資金的投入，股票、債券、信托憑證等金融資產(chǎn)的投入，各類實物資產(chǎn)的投入，知識產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)等無形資產(chǎn)的投入。由此可見，只要是向境外的資產(chǎn)輸出行為，無論是以什么方式出現(xiàn)，都應(yīng)按照境外投資項目核準(zhǔn)的有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)行政許可手續(xù)。

　　投資的內(nèi)容：包括各類新建項目及改擴建項目的初始投資、再投資，也包括收購、合并、參股、增資擴股等權(quán)益投資活動，同時也包括對境外投資提供擔(dān)保的行為。