境外投資備案（ODI）全面解讀

什么是境外投資備案

在國家對(duì)境外投資的規(guī)范化要求逐步提高的前提下，如何在監(jiān)管政策下提高境外投資企業(yè)合規(guī)化經(jīng)營水平與投融資能力，有效提升境外投資競爭力，這成為對(duì)外投資企業(yè)廣泛關(guān)注的問題，而解決這些問題首先需要通過境外投資備案。

在現(xiàn)行的中國法律法規(guī)體系下，境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資一般將主要涉及三個(gè)部門的備案核準(zhǔn)，即國家發(fā)展改革部門、國家商務(wù)主管部門以及國家外匯主管部門。

在目前的境外投資實(shí)踐中，商務(wù)主管部門與發(fā)改委的境外投資審查原則上相互獨(dú)立，不存在互為前提的情況，可以分別報(bào)送。在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及《備案通知書》后，境內(nèi)企業(yè)方可進(jìn)行境外直接投資的外匯登記。

因此在整個(gè)境外投資的過程中核準(zhǔn)與備案的通過至關(guān)重要。企業(yè)境外投資證書：是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

境外投資備案申報(bào)流程

(一)發(fā)改委立項(xiàng)向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

(二)商務(wù)部審批發(fā)證商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

(三)外匯管理局備案銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

以上是審批步驟，需要提交的材料有境外公司的詳細(xì)資料，境內(nèi)主體公司的審計(jì)報(bào)告，好是盈利狀態(tài)，還有營業(yè)執(zhí)照、銀行開戶、公章等。

常見問題解答

1、商務(wù)部門對(duì)哪些主體開展境外投資進(jìn)行備案?

答：《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第二條規(guī)定，境外投資主體是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)。

2、事業(yè)單位境外投資可以備案嗎?

答：可以。《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第三十六條規(guī)定：事業(yè)單位法人開展境外投資參照本辦法執(zhí)行。

3、非企業(yè)法人境外投資可以備案嗎?

答：非企業(yè)法人在境外投資設(shè)立企業(yè)，應(yīng)按照《境外投資管理辦法》辦理;非企業(yè)法人在境外設(shè)立機(jī)構(gòu)，不屬于商務(wù)主管部門境外投資管理范疇，因此不能為其辦理備案手續(xù)。

4、國內(nèi)自然人以個(gè)人名義境外投資可以備案嗎?

答：不可以。自然人境外投資不屬于商務(wù)主管部門管理范疇。(自然人在境外為上市而設(shè)立特殊目的公司，目前由外匯局負(fù)責(zé)辦理相關(guān)的外匯登記手續(xù)。)

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5、國內(nèi)金融企業(yè)境外投資可以備案嗎?

答：國內(nèi)金融企業(yè)境外投資非金融企業(yè)屬于商務(wù)部管理范疇，可以備案，但應(yīng)征求金融監(jiān)管部門意見。

6、國內(nèi)企業(yè)成立未滿一年，可以境外投資備案嗎?

答：可以。但需對(duì)相關(guān)資金來源和資金構(gòu)成進(jìn)行說明。

7、國內(nèi)企業(yè)可以跨行業(yè)境外投資備案嗎?

答：可以。若境內(nèi)外法律法規(guī)和規(guī)章對(duì)資格資質(zhì)有要求的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明文件。

8、國內(nèi)兩個(gè)以上投資主體，由哪一方辦理境外投資備案?

答：《境外投資管理辦法》(商務(wù)部令2014年第3號(hào))第十四條規(guī)定，投資主體為兩個(gè)以上共同開展境外投資的，應(yīng)當(dāng)由相對(duì)大股東在征求其他投資方書面同意后辦理備案。如果各方持股比例相等，應(yīng)當(dāng)協(xié)商后由一方辦理備案。

9、國內(nèi)投資主體境外投資參股比例小于10%可以備案嗎?

答：可以。

10、中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)如何辦理境外投資備案?

答：中央企業(yè)在地方的下屬企業(yè)應(yīng)通過中央企業(yè)集團(tuán)總部在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù)。

11、中央企業(yè)參股地方企業(yè)如何辦理境外投資備案?

答：若地方企業(yè)股份占比大，由地方企業(yè)在省商務(wù)廳或設(shè)區(qū)市商務(wù)局(委)辦理境外投資備案手續(xù);若中央企業(yè)股份占比大，由中央企業(yè)在商務(wù)部辦理境外投資備案手續(xù)。

12、國內(nèi)企業(yè)在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)需要備案嗎?

答：需要備案。