公司常見稅務(wù)疑難問題解決方案

稅務(wù)疑難解決方案,稅務(wù)疑難解決方法

1、納稅人發(fā)票保管滿5年后該如何處理?

根據(jù)規(guī)定，開具發(fā)票的單位和個人應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存5年。保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。

2、電子發(fā)票是否需要加蓋發(fā)票專用章?

消費者購買商品或服務(wù)后，會在企業(yè)的ERP系統(tǒng)中產(chǎn)生交易信息，交易信息會將稅控后的數(shù)據(jù)返回電子發(fā)票服務(wù)平臺。電子發(fā)票服務(wù)平臺對稅控數(shù)據(jù)處理后進行電子簽章，電子發(fā)票上有稅控簽名和企業(yè)電子簽章，不需要另外再加蓋發(fā)票專用章。

3、銀行承兌.匯票收取的手續(xù)費開具的專用發(fā)票能否抵扣?

企業(yè)發(fā)放的職工食堂餐費補貼可以作為職工福利費按照不超過工資、薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。

4、個體雙定戶如何申報納款?

個體雙定戶仍需辦理納稅申報手續(xù)。業(yè)戶可以選擇自行上門申報、語音申報、郵寄申報、委托稅務(wù)代理中介機構(gòu)代理申報等申報方式。經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)也可以實行簡易申報、簡并征期等申報納稅方式。

5、納稅人未按規(guī)定辦理納稅申報，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)對其怎樣處理?

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條的規(guī)定，稅務(wù)機關(guān)應(yīng)責(zé)令其限期改正，可以處2000元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以處2000元以上10000元以下的罰款。

6、企業(yè)發(fā)放的職工食堂餐費補貼能否稅前扣除?

7、購進房產(chǎn)用于進項抵扣，需要填報《固定資產(chǎn)進項稅額抵扣情況表》嗎?

根絕《固定資產(chǎn)(不含不動產(chǎn))進項稅額抵扣情況表》填寫說明，申報抵扣的進項稅額”中固定資產(chǎn)的進項稅額是按增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進口增值稅專用繳款書分別填寫。因此，購進房產(chǎn)的進項抵扣不需要填寫該表。

8、對盤盈的存貨是否需要補征增值稅?

存貨盤盈不構(gòu)成應(yīng)征增值稅行為，因此，企業(yè)發(fā)生存貨盤盈時不需要補征增值稅，但在實現(xiàn)銷售時應(yīng)依法繳納增值稅。

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