海南企業(yè)境外投資備案ODI申報(bào)流程指引

中國(guó)對(duì)外直接投資起步于1979年的改革開放初期,與發(fā)達(dá)國(guó)家的對(duì)外直接投資歷史相比滯后了一個(gè)多世紀(jì)。但隨著我國(guó)改革開放與加入世貿(mào)之后，對(duì)外投資越來越多。本文就帶大家了解一下企業(yè)境外投資備案流程。

海南境外投資流程及時(shí)間

準(zhǔn)備資料（5-10工作日）：企業(yè)準(zhǔn)備材料提供給事務(wù)所，事務(wù)所出具可行性研究報(bào)告、盡調(diào)報(bào)告、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)、網(wǎng)上信息填報(bào);
發(fā)改委審核（10-15工作日）：提交發(fā)改委審批材料取得發(fā)改委批義;
商務(wù)部門審核（5-10工作日）：提交商務(wù)局所需材料、獲得企業(yè)境外投資證書、企業(yè)至銀行辦理外匯;
境外企業(yè)設(shè)立（5-10工作日）：取得發(fā)改委批文后進(jìn)行境外企業(yè)的設(shè)立。

企業(yè)境外投資備案流程將根據(jù)投資項(xiàng)目需要提供的材料
不同部門審批的資料不一，企業(yè)需要在確定了對(duì)外投資的項(xiàng)目、金額和投資路徑后需要向當(dāng)?shù)氐陌l(fā)改委商務(wù)委進(jìn)行審批。

●中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)改委備案；

●地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目，由各省、自治區(qū)、直轄市由省級(jí)、地方政府投資主管部門備案。
企業(yè)境外投資備案流程將根據(jù)投資性質(zhì)所需要提供的材料

材料提供，根據(jù)投資性質(zhì)不一，提供的材料也不同。

發(fā)改委新項(xiàng)目申請(qǐng)材料目

1、項(xiàng)目備案申報(bào)文件

2、項(xiàng)目備案表

3、附送以下文件
●投資主體注冊(cè)登記證明文件

●追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖

●新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表

●投資主體投資決策文件

●具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件

●證明投資資金來源真實(shí)合規(guī)的支持性文件

●境外投資真實(shí)性承諾書

發(fā)改委辦理基本流程

企業(yè)提交項(xiàng)目備案；

省級(jí)發(fā)改委（央企直接報(bào)送國(guó)家發(fā)改委）；

報(bào)送國(guó)家發(fā)改委，如缺少材料則不予通過，需要補(bǔ)充材料；

如果通過根據(jù)情況予以備案，如不予以備案，將會(huì)在7個(gè)工作日通知；

商務(wù)部門申請(qǐng)材料

1、境外投資備案表

2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印

3、對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程（合同、協(xié)議）

4、相關(guān)的董事會(huì)決議或出資決議

5、新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表

6、前期工作落實(shí)情況說明

盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)

7、并購(gòu)類對(duì)外投資需要提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》

8、境外投資真實(shí)性承諾書

商務(wù)部門基本流程：

1. 企業(yè)需要向商務(wù)部門提交電子材料和紙質(zhì)文件，如資料不完全，將會(huì)在5個(gè)工作日內(nèi)告知

2. 商務(wù)部門將對(duì)所有資料真實(shí)性進(jìn)行審核；

3. 商務(wù)部門或主管部門受理確定是否給予備案

進(jìn)行境外投資的投資主體，包括兩大類：

一是中國(guó)境內(nèi)的各類法人，包括各類工商企業(yè)、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)和部門、事業(yè)單位等，這些機(jī)構(gòu)屬于中國(guó)境內(nèi)的法人機(jī)構(gòu)，受中國(guó)內(nèi)地法律的管轄約束。

另一類是由國(guó)內(nèi)投資主體控股的境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過這些境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)對(duì)境外進(jìn)行投資。這些境外企業(yè)或機(jī)構(gòu)不屬于中國(guó)內(nèi)地的法人機(jī)構(gòu)，不受內(nèi)地相關(guān)法律的制約，但境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過這些境外機(jī)構(gòu)向境外進(jìn)行投資時(shí)，仍然需要按照國(guó)內(nèi)有關(guān)企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)的政策規(guī)定，履行相應(yīng)的核準(zhǔn)手續(xù)。