深圳企業(yè)境外投資備案重點(diǎn)問(wèn)題解答（匯總）

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近年來(lái)，隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，國(guó)際關(guān)系互利合作的深入，“一帶一路”的建設(shè)，我國(guó)企業(yè)境外投資步伐明顯加快，規(guī)模和效益顯著提升，不斷將相關(guān)產(chǎn)品、技術(shù)、服務(wù)“走出去”。我國(guó)發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》等多項(xiàng)政策支持國(guó)內(nèi)企業(yè)開(kāi)展海外投資。利用募集資金在海外投資項(xiàng)目是國(guó)家鼓勵(lì)的，同樣也是證監(jiān)會(huì)允許和支持的。本文將對(duì)募投項(xiàng)目境外投資的疑問(wèn)解答及備案材料進(jìn)行簡(jiǎn)單介紹。

1.境內(nèi)自然人在境外設(shè)立企業(yè)或開(kāi)展其他境外投資項(xiàng)目，是否適用11號(hào)令？

答：根據(jù)11號(hào)令第六十三條，境內(nèi)自然人直接對(duì)境外開(kāi)展投資不適用11號(hào)令，境內(nèi)自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)或香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)企業(yè)對(duì)境外開(kāi)展投資的，參照11號(hào)令執(zhí)行。

2.如果投資主體向其已設(shè)立的境外企業(yè)增加投資，額度超過(guò)原備案金額的20%，此情況應(yīng)該申請(qǐng)變更還是申請(qǐng)新項(xiàng)目備案？

答：如果原核準(zhǔn)、備案項(xiàng)目尚未完成，且投資主體擬新增的投資仍用于原核準(zhǔn)、備案項(xiàng)目，僅因市場(chǎng)、匯率等因素致使投資額增加，則投資主體應(yīng)申請(qǐng)?jiān)藴?zhǔn)、備案項(xiàng)目變更。如果新增投資并非用于原備案項(xiàng)目，而是用于新的境外投資活動(dòng)，則投資主體應(yīng)申請(qǐng)新項(xiàng)目核準(zhǔn)、備案。

3.境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)或備案申報(bào)材料中要求填寫(xiě)“投資主體近兩年信用情況”，如果投資主體注冊(cè)不滿兩年，應(yīng)如何填寫(xiě)？

答：如果投資主體注冊(cè)不滿兩年，可以填寫(xiě)投資主體從注冊(cè)至今的信用情況。但要注意的是，該項(xiàng)需要填寫(xiě)的內(nèi)容應(yīng)包括投資主體及其控股股東（或普通合伙人）直至其終實(shí)際控制人的近兩年信用情況。

境外投資備案新項(xiàng)目申請(qǐng)材料匯總：
1.項(xiàng)目核準(zhǔn)申報(bào)文件
2.項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告
3.項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告附件
（1）投資主體是境內(nèi)企業(yè)的，項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附具以下文件：
①投資主體注冊(cè)登記證明文件
②追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖
③新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表
④投資主體投資決策文件
⑤具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件
⑥證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件
⑦境外投資真實(shí)性承諾書(shū)
（2）投資主體是境內(nèi)事業(yè)位、社會(huì)團(tuán)體等非企業(yè)組織的，項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附具以下文件：
①投資主體注冊(cè)登記證明文件
②新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表
③投資主體投資決策文件
④具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件
⑤證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件
⑥境外投資真實(shí)性承諾書(shū)
（3）投資主體是境內(nèi)自然人的（境內(nèi)自然人通過(guò)其控制的境外企業(yè)開(kāi)展境外投資），項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附具以下文件：
①投資主體身份證明文件
②投資主體投資決策文件
③具有法律約束效力的投資協(xié)議或類(lèi)似文件
④境外投資真實(shí)性承諾書(shū)

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