深圳ODI備案辦理方法

目前我國(guó)外匯管理部門(mén)對(duì)資金出入境的態(tài)度是“控流出、擴(kuò)流入”，強(qiáng)調(diào)境外投資的“真實(shí)性、合規(guī)性”，銀行亦對(duì)資金的出境實(shí)行審慎監(jiān)管。對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為進(jìn)行了更加嚴(yán)格的監(jiān)管。下面我們來(lái)看一下境外投資ODI怎么辦理。

辦理ODI備案的優(yōu)勢(shì)：資金合法合規(guī)出境、資本積累加速度、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬成本低、境外投資優(yōu)先權(quán)、境外上市考察點(diǎn)、資金返程有補(bǔ)貼

不備案產(chǎn)生的后果：1.、投資主體中止或停止實(shí)施并處以警告、提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)處罰、更嚴(yán)重的后果是外匯進(jìn)出受限、未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其項(xiàng)目單位的相關(guān)信息列入項(xiàng)目異常信用記錄，并納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)。

常見(jiàn)的ODI辦理模式：

1、境內(nèi)公司持股+境外認(rèn)股權(quán)證模式，投資人在境內(nèi)公司持股并在開(kāi)曼公司持有認(rèn)股權(quán)證，待ODI辦理完畢，投資人通過(guò)減資退出境內(nèi)公司并在開(kāi)曼公司行權(quán)持有優(yōu)先股；或者境內(nèi)公司持股+境外名義持股模式，投資人在境內(nèi)公司持股并在開(kāi)曼公司先行持股，與公司約定待ODI辦理完畢后履行開(kāi)曼公司層面的付款義務(wù)。

2、境內(nèi)過(guò)橋+境外認(rèn)股權(quán)證，投資人為境內(nèi)公司提供過(guò)橋貸款，開(kāi)曼公司向投資人發(fā)行認(rèn)股權(quán)證，待ODI辦理完畢投資人即收回貸款并在開(kāi)曼公司行權(quán)持有優(yōu)先股；或者境內(nèi)過(guò)橋貸款+境外名義持股模式，即投資人為境內(nèi)公司提供過(guò)橋貸款，投資人在開(kāi)曼公司持有對(duì)應(yīng)比例優(yōu)先股，投資人與公司約定待ODI辦理完畢后履行開(kāi)曼公司層面的付款義務(wù)。

3、WFOE層面持股的方案（本方案下境外認(rèn)股權(quán)證也可替換為境外名義持股），一是WFOE持股+境外認(rèn)股權(quán)證，投資人投資WFOE使其變更為中外合資企業(yè)，開(kāi)曼公司向投資人發(fā)行認(rèn)股權(quán)證，待ODI辦理完畢，投資人轉(zhuǎn)讓股權(quán)退出WFOE并在開(kāi)曼公司行權(quán)持有優(yōu)先股；或者境內(nèi)公司象征性持股+WFOE持股+境外認(rèn)股權(quán)證，即投資人將投資價(jià)款一分為二，絕大多數(shù)投資額出資至WFOE在境內(nèi)公司象征性持股，并在開(kāi)曼公司持有認(rèn)股權(quán)證，待ODI辦理完畢退出WFOE，在開(kāi)曼公司行權(quán)持有優(yōu)先股在境內(nèi)公司象征性持股。

其他注意事項(xiàng)：

根據(jù)《11號(hào)文》的相關(guān)規(guī)定，已核準(zhǔn)或備案的項(xiàng)目，發(fā)生下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情形發(fā)生前向出具核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)的部門(mén)提出變更申請(qǐng)：（1）投資主體增加或減少；（2）投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化；（3）主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化；（4）中方投資額變化幅度達(dá)到或超過(guò)原核準(zhǔn)、備案金額的20%，或中方投資額變化1億美元及以上；（5）需要對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的其他情形。

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