農(nóng)林牧漁企業(yè)投資香港的境外投資備案要求內(nèi)資企業(yè)想要注冊(cè)香港公司,在實(shí)際操作中,我們會(huì)強(qiáng)烈建議按照規(guī)定做境外投資備案,而且是備案先行。
等備案完全成功后,再啟動(dòng)注冊(cè)香港公司流程。
使得注冊(cè)信息與備案信息完全相符,也省去了日后變更備案的繁瑣事項(xiàng)。
注冊(cè)海外分公司ODI備案登記怎么辦理?什么是境外投資備案(ODI)?無(wú)論是央企還是民企,境外投資都呈加速態(tài)勢(shì),如果想要在海外注冊(cè)公司并進(jìn)行境外投資,那么首先需要做的就是境外投資備案ODI,如果沒(méi)有做境外投資備案是不可以在境外進(jìn)行任何投資項(xiàng)目活動(dòng)的。
也就是說(shuō),即使你真的很有錢,也并不是想投資哪里就可以任性的,一定要去相關(guān)部門做相應(yīng)備案。
一般為兩種情況:1.境外新開(kāi)設(shè)公司(新設(shè)就是要在香港或者海外的其他國(guó)家新注冊(cè)一家公司,大陸境內(nèi)公司作為這家新開(kāi)公司的股東)2.境外并購(gòu)公司(并購(gòu)就是在控股一家國(guó)外公司,作為并購(gòu)方的股東,需要出具盡職調(diào)查。
)ODI備案申請(qǐng)條件1.境內(nèi)公司**成立滿1年以上,成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,通常情況下屬于快設(shè)快投,監(jiān)管部門會(huì)認(rèn)為首先你的公司在所處的行業(yè)或者項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)是否充足,另外一方面是資金或者管理能力是否足夠。
所以通常情況下是無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案;2.*近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告需要為盈利,這一點(diǎn)相對(duì)比較好理解,就是如果你境內(nèi)公司本身已經(jīng)是虧損,有沒(méi)有資金能力或者必要再去境外投資;3.項(xiàng)目為非敏感項(xiàng)目。
ODI備案申請(qǐng)流程發(fā)改委核準(zhǔn)或備案→→商務(wù)部核準(zhǔn)或備案→→外匯管理局備案(銀行放外匯,外管局監(jiān)管)→→當(dāng)?shù)卮笫桂^中聯(lián)辦報(bào)道→→實(shí)施ODI。
企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年,如果兩年之內(nèi)沒(méi)有相適應(yīng)的項(xiàng)目了,那么證書就作廢,企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。
對(duì)外直接投資(ODI)備案流程及要求(一)備案流程:1、發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目,報(bào)送項(xiàng)目信息,境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件,待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案,發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。
2、商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案,發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》,企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開(kāi)展投資。
3、外匯管理局備案——銀行放外匯,外管局監(jiān)管。
投資金額500萬(wàn)美金以上的,需向外管部門匯報(bào)。
外管部門審核后,向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
(二)備案要求:1、境內(nèi)公司**成立滿1年以上(成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案);2、*近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;3、凈資產(chǎn)回報(bào)(收益)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益,**高于5%,越高越好;4、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額,**低于78%,越低越好;溫馨提示:企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年,如果在兩年之內(nèi)沒(méi)有相適應(yīng)的項(xiàng)目了,該證書就作廢了,屆時(shí)如果有新的項(xiàng)目,企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。
叁、ODI備案申請(qǐng)的條件1、符合“境外投資”定義境外投資指的是,在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè),通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為;2、主體和成立時(shí)間要求在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。
但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案;3、股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的,很難通過(guò)審查;4、近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類型大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域的投資,受到主管部門嚴(yán)格審核。
肆、ODI備案所需材料1、發(fā)改委備案請(qǐng)示文件;2、境外投資備案表;3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;4、境外投資真實(shí)性承諾書;5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議;6、項(xiàng)目背景說(shuō)明;7、追溯至*終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖;8、資金證明(存款證明原件);9、審計(jì)報(bào)告。
