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        企業境外投資備案之銀行外匯審核材料清單

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        所在地: 廣東 深圳
        有效期至: 長期有效
        發布時間: 2023-12-13 20:51
        最后更新: 2023-12-13 20:51
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        2019年3月,《外商投資法》正式表決通過,其中完全沒有提及VIE架構。與《2015年草案》相比,《外商投資法》中類似“實際控制人”、“控制”等與VIE架構相關的條款不復存在。在《外商投資法》對外商投資的定義中不僅有“其他類似權益”的描述,還在第二條第(四)項設置了一個兜底條款,即外商投資包括外國投資者直接或間接在中國境內進行的“法律、行政法規或者國務院規定的其他方式的投資”,VIE架構是否屬于外國投資者的“其他權益”或者“其他方式的投資”,存在一定的解釋空間。這個條款一方面給以后出臺VIE架構相關法規留出了空間,另一方面也模糊了VIE架構適用該法的可行性。

          境外投資備案小知識:

          一、銀行部門外匯審核所需資料

          銀行作為鐘放款部門,不但需要自行平衡外幣的進出總量,還需要獲得相關部門同意資金出境的批文(商務部和發改委出具的同意投資批文),才能繼續辦理ODI備案審核的銀行部分工作。銀行部門主要負責ODI備案審核的部門為外匯管理局。 境外投資備案企業,ODI備案,境外投資備案流程,境外投資

          所需文件包括:

          1.《境外直接投資外匯登記業務申請表》

          2.外匯資金來源情況說明

          3.境內投資主體材料(營業執照及公司章程等)

          4.商務部核發的《境外企業投資證書》等文件原件

          提交這些文件后,外管局也可能對大額資金出境情況進行復核,主要是對投資人進行約談,對投資資金來源及境外項目真實性進行說明。

        發改委核準備案所需資料  境外投資備案企業,ODI備案,境外投資備案流程,境外投資

          發改委對于ODI備案審核的工作重心放在境外項目本身上,其中包括風險程度、項目規模、項目真實性等信息分析,并進行全面評估。需要提交發改委的資料也更多的房子投資人及境外投資項目上。

          三、ODI備案在什么情況下可以后補?

          已經在運營的境外公司無法后補。如果境外的公司沒有開戶,也沒有運營等等,沒有實際業務的發生,可以嘗試補做ODI,不同城市要求會有所區別。前提是之前的境外公司股東是大陸公司,不是自然人。

          產生于特定背景的VIE架構曾對我國企業走出去、外資引進來作出了很大貢獻,尤其對互聯網、教育、信息等行業的發展提供了融資幫助。新法出臺以前,我國對VIE架構的法律規制總體是比較克制的。但“滴滴事件”后網絡安全、數據安全成了關注重點。2021年新規的出臺“舊事重提”,意圖在法規中對VIE架構明確監管。我們要深刻理解構建國際國內雙循環新發展格局的重大意義,在企業架構搭建、投資者引入、上市的選擇等問題上正確選擇,才能順勢而為,免蹈覆轍。

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