一文了解境外投資備案全流程！讓你合法合規(guī)的對(duì)外投資

根據(jù)商務(wù)部頒布的《境外投資管理辦法》，所謂境外投資是指在我國(guó)依法設(shè)立的企業(yè)通過新設(shè)、并購等方式在境外設(shè)立非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。

總體而言，中國(guó)企業(yè)進(jìn)行海外投資時(shí)，一般會(huì)經(jīng)歷規(guī)劃考察、盡職調(diào)查、談判及簽署法律文件、實(shí)施項(xiàng)目等步驟。

1、初步規(guī)劃考察。企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)結(jié)合目標(biāo)國(guó)家的政治、法律、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)準(zhǔn)入、勞動(dòng)及稅收等方面對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體評(píng)估，選擇交易結(jié)構(gòu)。同時(shí)，由于目標(biāo)國(guó)家的法律可能與我國(guó)不盡相同，所以要特別注意諸如反壟斷審查、財(cái)務(wù)處理等問題。

2、盡職調(diào)查。在完成了初步的考察后，企業(yè)如決定進(jìn)行海外投資，則聘請(qǐng)目標(biāo)國(guó)律師配合盡職調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞務(wù)、合規(guī)及投資目標(biāo)優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域等多個(gè)方面，及時(shí)解決發(fā)現(xiàn)的問題，并適時(shí)重新評(píng)估投資風(fēng)險(xiǎn)，也為后續(xù)談判及起草文件提供依據(jù)。

境外投資備案流程

解析企業(yè)境外投資備案流程

中國(guó)對(duì)外直接投資起步于1979年的改革開放初期,與發(fā)達(dá)國(guó)家的對(duì)外直接投資歷史相比滯后了一個(gè)多世紀(jì)。但隨著我國(guó)改革開放與加入世貿(mào)之后，對(duì)外投資越來越多。本文就帶大家了解一下企業(yè)境外投資備案流程。

境外投資流程及時(shí)間

準(zhǔn)備資料（5-10工作日）：企業(yè)準(zhǔn)備材料提供給事務(wù)所，事務(wù)所出具可行性研究報(bào)告、盡調(diào)報(bào)告、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)、網(wǎng)上信息填報(bào);

發(fā)改委審核（10-15工作日）：提交發(fā)改委審批材料取得發(fā)改委批義;

商務(wù)部門審核（5-10工作日）：提交商務(wù)局所需材料、獲得企業(yè)境外投資證書、企業(yè)至銀行辦理外匯;

境外企業(yè)設(shè)立（5-10工作日）：取得發(fā)改委批文后進(jìn)行境外企業(yè)的設(shè)立。

企業(yè)境外投資備案流程將根據(jù)投資項(xiàng)目需要提供的材料

不同部門審批的資料不一，企業(yè)需要在確定了對(duì)外投資的項(xiàng)目、金額和投資路徑后需要向當(dāng)?shù)氐陌l(fā)改委商務(wù)委進(jìn)行審批。

●中央管理企業(yè)實(shí)施的境外投資項(xiàng)目、地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元及以上境外投資項(xiàng)目，由國(guó)家發(fā)改委備案；

●地方企業(yè)實(shí)施的中方投資額3億美元以下境外投資項(xiàng)目，由各省、自治區(qū)、直轄市由省級(jí)、地方政府投資主管部門備案。

企業(yè)境外投資備案流程將根據(jù)投資性質(zhì)所需要提供的材料

材料提供，根據(jù)投資性質(zhì)不一，提供的材料也不同。

發(fā)改委新項(xiàng)目申請(qǐng)材料目

1、項(xiàng)目備案申報(bào)文件

2、項(xiàng)目備案表

3、附送以下文件

●投資主體注冊(cè)登記證明文件

●追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖

●新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表

●投資主體投資決策文件

●具有法律約束效力的投資協(xié)議或類似文件

●證明投資資金來源真實(shí)合規(guī)的支持性文件

●境外投資真實(shí)性承諾書

發(fā)改委辦理基本流程

企業(yè)提交項(xiàng)目備案；

省級(jí)發(fā)改委（央企直接報(bào)送國(guó)家發(fā)改委）；

報(bào)送國(guó)家發(fā)改委，如缺少材料則不予通過，需要補(bǔ)充材料；

如果通過根據(jù)情況予以備案，如不予以備案，將會(huì)在7個(gè)工作日通知；

商務(wù)部門申請(qǐng)材料

1、境外投資備案表

2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印

3、對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購的相關(guān)章程（合同、協(xié)議）

4、相關(guān)的董事會(huì)決議或出資決議

5、新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表

6、前期工作落實(shí)情況說明盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)

7、并購類對(duì)外投資需要提交《境外并購事項(xiàng)前期報(bào)告表》

8、境外投資真實(shí)性承諾書

商務(wù)部門基本流程：

1.企業(yè)需要向商務(wù)部門提交電子材料和紙質(zhì)文件，如資料不完全，將會(huì)在5個(gè)工作日內(nèi)告知

2. 商務(wù)部門將對(duì)所有資料真實(shí)性進(jìn)行審核；

3. 商務(wù)部門或主管部門受理確定是否給予備案

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