境外投資備案及37號文外匯登記備案要點解析

隨著“一帶一路”倡議進入第二個十年，其在國內和國際舞臺上已經(jīng)發(fā)生了重大變化。z初的十年致力于開拓國際市場，而在第二個十年，“一帶一路”將更加多元化，并獲得更廣闊的市場。當?shù)胤ㄒ?guī)對于“一帶一路”項目的成功和可持續(xù)性至關重要。以下是企業(yè)出海應該考慮一些關鍵考慮因素：

合規(guī)性：中國企業(yè)必須了解投資國家的法律和法規(guī)框架，包括遵守當?shù)胤?、稅收法?guī)和貿(mào)易政策。環(huán)境和社會責任：解決環(huán)境和社會問題至關重要。企業(yè)應進行全面的環(huán)境影響評估，并在勞工、健康和安全等領域實施負責任的實踐。

風險緩解：制定強大的風險管理策略至關重要。這包括評估政治、安全和財務風險，并制定應急計劃。透明和問責制：保持財務交易和項目報告的透明度對于與當?shù)乩嫦嚓P者和政府建立信任至關重要。與當?shù)厣鐓^(qū)的互動：與當?shù)厣鐓^(qū)合作并尋求他們的意見可以幫助減少反對聲音，并促進友好關系。此外，中企也需要遵守境內資金合規(guī)出海的相關條例：境外投資備案。

合規(guī)發(fā)展：境外投資備案手續(xù)

什么是境外直接投資(ODI) ?英文全稱為Overseas Direct Investment，即境外直接投資，指國內企業(yè)、團體經(jīng)過相關部門核準后，通過設立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權為核心目的的投資行為。一般為以下情況:1、成立海外子公司開展業(yè)務并注資2、海外上市（紅籌/VIE架構搭建）3、 個人、企業(yè)稅務統(tǒng)籌4、 跨境電商業(yè)務開展5、 離岸投資等。

ODI包括考慮兩個關鍵方面

國家/地區(qū)：企業(yè)可以在無限制的、敏感的國家/地區(qū)進行投資。

行業(yè)：投資分為允許行業(yè)、敏感行業(yè)和限制行業(yè)。

境外投資(ODI)的備案、核準

境外投資(ODI)備案是企業(yè)到境外投資需要辦理的證書；

37號文則是個人到境外投融資及返程投資需要辦理的證書；

企業(yè)機構：ODI備案登記

境外投資項目分為鼓勵類、限制類和禁止類，引導和規(guī)范企業(yè)境外投資方向。

- 鼓勵類：基礎設施業(yè)、產(chǎn)能和裝備業(yè)、高新技術和先進制造業(yè)、能源資源、農(nóng)業(yè)、帶一路投資。

- 限制類：房地產(chǎn)業(yè)、酒店業(yè)、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部。

- 禁止類：涉及未經(jīng)國家批準的軍事工業(yè)核心技術和產(chǎn)品輸出的、運用我國禁止出口的技術、工藝產(chǎn)品等行業(yè)、危害國家利益和公共安全的。

三部門審批權限境外投資備案主要需要取得國家發(fā)改委或地方發(fā)改委的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。
1、發(fā)改委立項——向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。2、商務部審批發(fā)證——商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書2年在境外開展投資。3、外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

境外投資備案證書辦理條件

1.具有企業(yè)法人資格；2.企業(yè)在國內無違法記錄，資信良好；3.投資項目不得涉及敏感國家、地區(qū)及行業(yè)；4.企業(yè)自身資金、人員、技術和管理上具有跨國公司的比較優(yōu)勢。

境外投資備案所需材料有哪些？

1、發(fā)改委備案請示文件；2、境外投資備案表；3、營業(yè)執(zhí)照復印件；4、境外投資真實性承諾書；5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；6、項目背景說明；7、追溯至終實際控制人的投資主體股權架構圖；8、資金證明(存款證明原件)；9、審計報告。

個人：37號文登記

37號文全稱：《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》/(匯發(fā)[2014]37號)(簡稱“37號文”)
是指境內居民(主要是指境內居民個人)以投融資為目的，以其合法持有的境內企業(yè)資產(chǎn)或權益,或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權益，在境外直接設立或間接控制的境外企業(yè)。

對于境內個人，進行境外投資通過“37號文”登記可以達成：
1)  境內居民境外持股的合規(guī)性：中國人在境外投資或持股有諸多限制的，如：外匯管理規(guī)定，原則上不允許中國自然人在境外投資。在現(xiàn)有的外匯管理體系下，37號文則是中國自然人唯一的、合法合規(guī)地持有境外公司股份的方法。2)  境外融資的合規(guī)性3)  WFOE返程投資合規(guī)性

4)  打通資金調回通道

境內居民個人應提交以下真實性證明材料辦理境外投資外匯登記手續(xù)：

1)  書面申請與《境內居民個人境外投資外匯登記表》。

2)  個人身份證明文件。

3)  特殊目的公司登記注冊文件及股東或實際控制人證明文件(如股東名冊、認繳人名冊等)。

4)  境內外企業(yè)權力機構同意境外投融資的決議書(企業(yè)尚未設立的，提供權益所有人同意境外投融資的書面說明)。

5)  境內居民個人直接或間接持有的擬境外投融資境內企業(yè)資產(chǎn)或權益，或者合法持有境外資產(chǎn)或權益的證明文件。

6)  在前述材料不能充分說明交易的真實性或申請材料之間的一致性時，要求提供的補充材料。

“一帶一路”高峰論壇能夠吸引眾多國家的積極參與，不僅提現(xiàn)了中國國力的強盛，也彰顯我國境外投資整體將迎來更加開放、穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢。無論是境外上市還是其他境外投融資，境內企業(yè)/居民若想開展境外投資活動必須辦理境外投資核準/備案（實踐中簡稱“ODI備案”），獲得相應證書，方可合規(guī)。