企業(yè)對(duì)外直接投資（ODI）備案核心關(guān)注要點(diǎn)分析

近年我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體系快速發(fā)展，境內(nèi)企業(yè)不斷發(fā)展壯大，由于我國(guó)在資本對(duì)外投資方面有嚴(yán)格的管控，因此需要在政策的指導(dǎo)下，合規(guī)的辦理相關(guān)手續(xù)后，資金才能合法順利的出境，那么其中常見的方式就是做ODI備案。ODI：OVERSEAS DIRECT INVESTMENT，即對(duì)外直接投資，指境內(nèi)企業(yè)經(jīng)境外直接投資主管部門核準(zhǔn)，通過(guò)設(shè)立（獨(dú)資、合資、合作）、并購(gòu)、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。所涉及部門包括國(guó)家外匯管理部門、商務(wù)部門和發(fā)改委。

中國(guó)企業(yè)對(duì)外直接投資（ODI）核心關(guān)注要點(diǎn)包括：

1、投資結(jié)構(gòu)：對(duì)外直接投資會(huì)涉及投資的結(jié)構(gòu)，包括現(xiàn)金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等，這些都會(huì)影響企業(yè)的投資效果。

2、限制類行業(yè)審批：對(duì)于一些特定的行業(yè)，例如房地產(chǎn)業(yè)、體育和娛樂(lè)業(yè)，對(duì)外投資需要謹(jǐn)慎，因?yàn)檫@些行業(yè)的境外投資會(huì)受到更嚴(yán)格的審批。

3、政策導(dǎo)向：國(guó)家對(duì)于對(duì)外投資有明確的政策導(dǎo)向，例如對(duì)“一帶一路”沿線國(guó)家的投資，可以享受相應(yīng)的政策優(yōu)惠。

4、資金出境的雷區(qū)：在境外直接投資實(shí)操過(guò)程中，要關(guān)注資金出境的雷區(qū)，避免踩到違規(guī)轉(zhuǎn)移境內(nèi)資本的紅線。

5、風(fēng)險(xiǎn)隱患：對(duì)于對(duì)外投資中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等，也需要關(guān)注并做好防范。

6、境外直接投資的審核和監(jiān)管：境內(nèi)投資者不再滿足于單一的境內(nèi)投資，而放眼境外市場(chǎng)，境內(nèi)企業(yè)對(duì)境外直接投資的審核和監(jiān)管問(wèn)題成為業(yè)界關(guān)注重點(diǎn)話題之一。

總的來(lái)說(shuō)，中國(guó)企業(yè)對(duì)外直接投資需要考慮多方面的因素，包括投資結(jié)構(gòu)、限制類行業(yè)審批、政策導(dǎo)向、資金出境的雷區(qū)、風(fēng)險(xiǎn)隱患以及境外直接投資的審核和監(jiān)管等。

哪些企業(yè)需要辦理ODI業(yè)務(wù)？

1、開展跨境電商業(yè)務(wù)的企業(yè)：這些企業(yè)有大額資金出入境需求，需要提供ODI備案證書以合規(guī)轉(zhuǎn)型。

2、意向去“一帶一路”等國(guó)家投資設(shè)立工廠及貿(mào)易基地的企業(yè)：這些企業(yè)在開立當(dāng)?shù)劂y行賬戶或需要境內(nèi)母公司匯款到境外時(shí)，都需要境內(nèi)母公司提供ODI備案證書，銀行才會(huì)同意打款操作。

3、海外直接投資、并購(gòu)及擴(kuò)張需求的企業(yè)：這些企業(yè)在向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款時(shí)，銀行需要企業(yè)提供相關(guān)ODI備案文件才能進(jìn)行匯款操作。

4、返程投資的企業(yè)：如果國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司要再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，那這個(gè)外資公司要開立外匯銀行賬戶時(shí)，銀行會(huì)要求提供之前國(guó)內(nèi)公司對(duì)海外子所申請(qǐng)的ODI備案文件。

5、海外上市的企業(yè)：一方面是便于境外融資和資本運(yùn)作，方便未來(lái)的投資退出，另一方面也是基于稅務(wù)方面的考量。

請(qǐng)注意，以上只是部分需要辦理ODI業(yè)務(wù)的企業(yè)類型，如果企業(yè)有對(duì)外投資的需求，還需要結(jié)合自身實(shí)際情況進(jìn)行判斷。同時(shí)，不同類型的企業(yè)在辦理ODI業(yè)務(wù)時(shí)需要提交的材料和流程可能會(huì)有所不同，可以點(diǎn)擊主頁(yè)或來(lái)電咨詢獲取詳細(xì)信息。

ODI辦理需滿足哪些條件？

根據(jù)騰博國(guó)際的境外投資ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)大部分企業(yè)只要滿足以下4個(gè)申請(qǐng)條件，基本上可以順利辦理境外投資備案：

 1、符合“境外投資”定義：

境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

2、主體和成立時(shí)間符合要求：

主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案。

3、股東背景、資金來(lái)源、投資要求真實(shí)性要求：

無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。

4、財(cái)務(wù)要求：

Z近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率Z好高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率Z好低于70%。

騰博國(guó)際ODI業(yè)務(wù)范圍

● 對(duì)外投資方案的設(shè)計(jì)與評(píng)估

●全程指導(dǎo)準(zhǔn)備規(guī)范性材料（公司章程、董事會(huì)決議、真實(shí)性承諾、股權(quán)架構(gòu)、資金證明等）

● 編制盡職調(diào)查報(bào)告、前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括可研報(bào)告、投資資金來(lái)源及說(shuō)明、投資環(huán)境分析、盡職調(diào)查等內(nèi)容）、投資項(xiàng)目說(shuō)明、備案表等境外投資申報(bào)文件

● 在發(fā)改委、商務(wù)部門提交書面和系統(tǒng)的資料，協(xié)助完成外匯管理局的登記手續(xù)

以上根據(jù)騰博國(guó)際卞經(jīng)理實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)撰寫，詳情可點(diǎn)主頁(yè)私信咨詢。
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