一、國(guó)際貿(mào)易短期出口融資的概念· 國(guó)際貿(mào)易短期出口融資是指銀行對(duì)出口商提供的與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。
· 在短期出口貿(mào)易融資方面，分為裝運(yùn)出口前融資和裝運(yùn)出口后融資。
· 裝運(yùn)出口前融資：指對(duì)出口貨物的收集、采購(gòu)、加工、生產(chǎn)及包裝所需資金的融通。
一般銀行并不另外要求提供抵押品，但為了證明這筆交易確實(shí)存在，常要求提供信用證、銷(xiāo)售合同或艙單等。
· 裝運(yùn)出口后融資：多半以半年為限，最長(zhǎng)不超過(guò)一年，銀行憑貨運(yùn)單據(jù)，主要是提單，給予資金融通。
· 銀行除注意出口商信用外，常因付款方式不同，而采取不同的融資方式。
二、國(guó)際貿(mào)易短期出口融資的類(lèi)型1、出口押匯的概念· 出口押匯又稱(chēng)議付（Negotiation）或買(mǎi)單（Bill Purchased），是指銀行買(mǎi)入出口商開(kāi)出的匯票以及有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)（有時(shí)也可以沒(méi)有匯票）向出口商提供的一種短期資金融通。
其后，如進(jìn)口商或匯票付款人拒付貨款，押匯銀行可向出口商追償。
· 在買(mǎi)方市場(chǎng)條件下，出口商為增強(qiáng)出口商品的競(jìng)爭(zhēng)力，往往會(huì)對(duì)進(jìn)口商提供融資便利，允許進(jìn)口商在收到貨物后的相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)不支付現(xiàn)金、以便它在不動(dòng)用資金的情況下，進(jìn)口并銷(xiāo)售貨物，獲得利潤(rùn)。
待貨物銷(xiāo)售完畢，進(jìn)口商在承諾期內(nèi)將回籠貨款付給出口商。
由于出口貨款回籠時(shí)間的延后，出口商的資金周轉(zhuǎn)便會(huì)出現(xiàn)困難。
因此，從出口商發(fā)運(yùn)貨物到收匯出口貨款的這段時(shí)間內(nèi)，出口商急需銀行提供融資便利。
2、出口押匯的類(lèi)型1）有證出口押匯-出口信用證押匯· 有證出口押匯有時(shí)又稱(chēng)出口信用證押匯（Negotiation Under docu
mentary Credit），即出口方憑進(jìn)口方銀行開(kāi)來(lái)的信用證將貨物發(fā)運(yùn)后，按照信用證要求制作單據(jù)并提交往來(lái)銀行要求押匯議付，即以出口單據(jù)為抵押，要求銀行提供資金融通。
對(duì)議付行來(lái)講，這種融資風(fēng)險(xiǎn)較小，收款比較有保障。
· 在國(guó)際貿(mào)易中，出口商一般為跟單信用證的受益人。
· 當(dāng)出口商同意按信用證規(guī)定開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票而出運(yùn)貨物，則貨款的收取順延到遠(yuǎn)期匯票到期日。
· 如出口商希望在到期日之前取得資金，一種方式是將已承兌的遠(yuǎn)期匯票向銀行貼現(xiàn)。
另一種方式是由銀行敘做出口押匯，這就是押匯銀行買(mǎi)入出口商向銀行提供信用證項(xiàng)下完備的貨運(yùn)單據(jù)，遠(yuǎn)期匯票可以不經(jīng)承兌給押匯銀行，這相當(dāng)于押匯銀行向出口商發(fā)放一筆單據(jù)抵押貸款。
如果信用證規(guī)定開(kāi)立即期匯票，銀行也可敘做出口押匯，銀行買(mǎi)入單據(jù)應(yīng)向出口商扣除收妥票款的回程利息（遠(yuǎn)期匯票應(yīng)扣除至到期日的利息）。
這筆貸款歸還的保證，就是出口單據(jù)寄到開(kāi)證行后經(jīng)其審核無(wú)誤后的償付貸款。
· 出口商作為押匯的申請(qǐng)人，向銀行申請(qǐng)押匯時(shí)，必須持有國(guó)外銀行開(kāi)立并經(jīng)承辦出口議付銀行審核同意接受的不可撤銷(xiāo)的有效信用證。
同時(shí)，出口商所提供的貨運(yùn)單據(jù)必須嚴(yán)格符合有關(guān)信用證條款，達(dá)到單單一致，單證一致。
開(kāi)證行必須是資信可靠，有良好的國(guó)內(nèi)外聲譽(yù)。
開(kāi)證行所在地區(qū)應(yīng)該政局穩(wěn)定，外匯管理規(guī)范，收匯風(fēng)險(xiǎn)較小。
2）無(wú)證出口押匯-出口托收押匯· 根據(jù)出口合同規(guī)定，如不采取信用證方式，出口商在裝貨后為了向國(guó)外進(jìn)口商收取貨款，可按發(fā)票貨值開(kāi)出匯票，跟隨發(fā)票及其他貨運(yùn)單據(jù)，委托當(dāng)?shù)劂y行向進(jìn)口商收取貨款，這種行為被稱(chēng)為托收。
· 通俗地講，托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng)，出具債權(quán)憑證（包括匯票、本票、支票等）委托銀行代為收款的一種支付方式。
托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式，出口商能否收回貨款完全依靠買(mǎi)賣(mài)雙方的商業(yè)信用，其最大的特點(diǎn)就是"收妥付匯、實(shí)收實(shí)付”。
出口商（委托人）與托收銀行之間、托收銀行與代收行（進(jìn)口方銀行）之間只是一種代理關(guān)系。
銀行并不承擔(dān)付款的責(zé)任。
因此，這種結(jié)算方式對(duì)進(jìn)出口商雙方來(lái)說(shuō)，利益風(fēng)險(xiǎn)很不平衡，對(duì)出口商而言其風(fēng)險(xiǎn)要更大一些。
· 出口商以付款交單（D/P）或承兌交單（D/A）托收方式出口時(shí)，收回貸款需要等到國(guó)外進(jìn)口商取得貨運(yùn)單據(jù)或chengduihuipiao到期，通常需要數(shù)周或數(shù)月，對(duì)出口商而言，資金周轉(zhuǎn)受到影響。
因此，希望從銀行得到短期資金融通。
但以托收方式出口，以商業(yè)信用為依據(jù)，沒(méi)有以銀行信用保證的信用證作為保障，風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行一般不愿敘做押匯，而以托收方式處理。
· 因此，無(wú)證出口押匯又稱(chēng)出口托收押匯（Advance Against docu
mentary Collection），是指出口商提交單據(jù)，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)，要求托收行先預(yù)支部分貸款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款。
一般而言，銀行根據(jù)出口商的資信狀況，對(duì)D/P托收敘做押匯，即買(mǎi)入托收項(xiàng)下的有關(guān)單據(jù)，但不敘做百分之百的押匯，最多只向出口商提供相當(dāng)于匯票票面金額80%的資金融通，余額待貸款收妥后再補(bǔ)。
對(duì)D/A 托收，銀行一般都拒做押匯，因?yàn)椴荒苷莆肇洐?quán)，風(fēng)險(xiǎn)太大。
· 為減少信用風(fēng)險(xiǎn)，敘做托收押匯業(yè)務(wù)的銀行往往對(duì)出口商有以下幾點(diǎn)要求：1. 安排相應(yīng)的貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。
一旦貨物在運(yùn)輸途中或在目的地倉(cāng)庫(kù)發(fā)生滅失活損壞，銀行就可以通過(guò)向保險(xiǎn)公司索賠來(lái)保障自身的權(quán)益。
2. 選擇恰當(dāng)?shù)拇招小?br>由于國(guó)際貿(mào)易中的買(mǎi)賣(mài)雙方均位于不同的國(guó)家和地區(qū)，托收行要在進(jìn)口商所在地選擇一家資信良好、合作較佳的銀行作為代收行，從而保證國(guó)際慣例的遵守和各種托收指令的執(zhí)行，順利收取款項(xiàng)以減少風(fēng)險(xiǎn)。
3. 為了防范進(jìn)口商拒付風(fēng)險(xiǎn)，避免陷入追索出口商甚至被迫變賣(mài)貨物的被動(dòng)局面，托收行在敘做托收押匯時(shí)一般先與出口商簽訂質(zhì)押書(shū)，而且托收押匯利率一般也稍高于信用證出口押匯利率。
當(dāng)實(shí)際收匯時(shí)間（銀行墊款時(shí)間）超過(guò)押匯期限時(shí)，托收銀行有權(quán)向出口商追收差額押匯利息。
當(dāng)托收款項(xiàng)變?yōu)榇糍~、壞賬或長(zhǎng)時(shí)間不能收回時(shí)，托收銀行有權(quán)向出口商索回墊款及由此產(chǎn)生的利息。
3.出口押匯的流程· 這里專(zhuān)指信用證項(xiàng)下的出口押匯。
它是銀行為加速您的資金周轉(zhuǎn)，在您提交信用證項(xiàng)下出口貨運(yùn)單據(jù)后提供的融資便利。
· 銀行信用證項(xiàng)下出口押匯業(yè)務(wù)手續(xù)簡(jiǎn)單。
您只需在貨物發(fā)運(yùn)后，將信用證要求的全套單據(jù)提交到相關(guān)銀行，便可向銀行申請(qǐng)出口押匯，獲得資金融通，減輕資金周轉(zhuǎn)壓力，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
如圖3-1所示。
· 具體來(lái)講，商業(yè)銀行承做有證出口押匯，一般按下列程序進(jìn)行。
1. 對(duì)出口商的審查。
出口商向銀行申請(qǐng)辦理押匯，需填寫(xiě)出口押匯申請(qǐng)書(shū)。
如果是首次申請(qǐng)，還應(yīng)簽具"總質(zhì)權(quán)書(shū)"，以確定其對(duì)承辦行所負(fù)的責(zé)任。
向銀行申請(qǐng)辦理出口押匯的出口商，原則上必須已在該行開(kāi)立往來(lái)賬戶(hù)，并且有良好的信譽(yù)。
如果是新客戶(hù)，承辦行則應(yīng)首先對(duì)其審查，并根據(jù)審查結(jié)果決定是否承做。
審查的內(nèi)容包括：申辦人的企業(yè)組織情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、經(jīng)營(yíng)能力以及負(fù)責(zé)人員的信用作風(fēng)等。
2. 對(duì)信用證的審查。
出口商憑信用證申請(qǐng)承做押匯時(shí)，應(yīng)把信用證交承辦行檢驗(yàn)審查。
審查的要點(diǎn)是：信用證是否已過(guò)期、信用證金額是否已用完、信用證是否已經(jīng)被開(kāi)證行撤銷(xiāo)。
對(duì)信用證的審核是銀行辦理有證押匯業(yè)務(wù)的最重要的程序。
3. 對(duì)單據(jù)的審核。
單據(jù)符合信用證條款，是保證進(jìn)口商接受單據(jù)和開(kāi)證行向押匯行付款的先決條件。
如果單據(jù)同信用證條款不符，進(jìn)口商有可能不接受單據(jù)，開(kāi)證行也不予付款，最終單據(jù)會(huì)被退回押匯行，使押匯行蒙受損失。
因此，押匯行必須對(duì)單據(jù)仔細(xì)審核，審核原則是“單單相符，單證一致”，以保證全部單據(jù)完全符合信用證條款的規(guī)定。
單單相符是指單據(jù)與單據(jù)之間在內(nèi)容上必須相互呼應(yīng)和一致，單證一致是指單據(jù)必須和信用證條款完全一致。
目前，****銀行一般以國(guó)際商會(huì)制定的第500號(hào)出版物關(guān)于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》作為審核信用證和信用證項(xiàng)下各種單據(jù)的依據(jù)。
· 在審核過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)有單據(jù)不符，押匯行應(yīng)該將其退交出口商改正。
如因?yàn)閱螕?jù)中無(wú)法改正的錯(cuò)誤或因缺少某種單據(jù)，使押匯行不能接受時(shí)，押回行應(yīng)該通知出口商與開(kāi)證銀行聯(lián)系修改信用證；對(duì)于信譽(yù)良好的出口商，也可以由其出具"賠償保證書(shū)"，必要時(shí)可請(qǐng)信譽(yù)良好的第三者為其擔(dān)保，由押匯行向開(kāi)證行說(shuō)明不符之處，并對(duì)出口商憑保先付。
1. 押匯款項(xiàng)的支付。
押匯行在對(duì)要求押匯的出口商交來(lái)的匯票和全部單據(jù)進(jìn)行審核并同意受理后，即向出口商付款。
同時(shí)在信用證上注明受理金額后，把信用證退還給出口商。
押匯行向受益人支付信用證項(xiàng)下的單據(jù)的金額時(shí)，必須首先弄清手續(xù)費(fèi)（即抵押行辦理押匯業(yè)務(wù)所收到的手續(xù)費(fèi)）由誰(shuí)——受益人還是開(kāi)證人——負(fù)擔(dān)。
如果由受益人負(fù)擔(dān)，押匯行應(yīng)從單據(jù)金額中扣除手續(xù)費(fèi)后，將余額付給受益人。
2. 押匯款項(xiàng)的托收。
押匯款項(xiàng)付訖后，押匯行應(yīng)填制“押匯收款委托書(shū)”，連同匯票和全部貨運(yùn)單據(jù)，一并寄送國(guó)外開(kāi)證行收取押匯款，或寄送國(guó)外代理行委托其代收。
對(duì)押匯行來(lái)說(shuō)，押匯款項(xiàng)劃付并貸記押匯行賬戶(hù)后，一筆押匯業(yè)務(wù)便告結(jié)束。
