杭州財稅合規(guī)代理記賬注冊公司 財稅合規(guī)的常見方法

01、常見的稅務(wù)合規(guī)方法

一、改變公司架構(gòu)

舉例：成立一家家族公司去控股你所有的業(yè)務(wù)公司，家族公司不用做任何業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)公司賺錢分紅給到家族公司，是不需要交企業(yè)所得稅的，家族公司再去投資其他產(chǎn)業(yè)或購買你所需要的東西，如車子，房子，家具等都可以免稅。

家族公司還可以作為“防火墻”，規(guī)避老板個人風(fēng)險，業(yè)務(wù)公司出事，也只承擔(dān)X公司的注冊資本，【如注冊資本10萬，就只承擔(dān)10萬】

二、改變供應(yīng)鏈

在業(yè)務(wù)公司與供應(yīng)商之間成立一家個體戶或者個人獨資企業(yè)，原本是公司直接向供貨商進(jìn)貨，現(xiàn)在由個獨統(tǒng)一采購后再賣給公司，做到“四流合一”，解決公司缺進(jìn)項發(fā)票的問題。落戶在優(yōu)惠園區(qū)享受核定征收。

三、業(yè)務(wù)拆分

比如一家貿(mào)易公司，可以拆分為三部分，分別是銷售貿(mào)易公司——銷售產(chǎn)品收入，物流服務(wù)公司——物流收入，信息平臺公司——信息服務(wù)費收入，這樣原來全部收入按13%交增值稅，現(xiàn)在拆分給物流服務(wù)公司和信息平臺公司的收入只需要按6%交增值稅，從而起到節(jié)稅效果。

四、充分利用稅收優(yōu)惠

國家一般會有一些鼓勵的行為：

1、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)：研發(fā)費加計扣除

2、文化產(chǎn)業(yè)：補貼

3、人力資源業(yè)：財政扶持

（要及時了解各項政策）

02、案例分析

（案例一）

企業(yè)自然人要股權(quán)轉(zhuǎn)讓，溢價太多面臨的20%個稅太高，想采取分次支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的方式來實現(xiàn)延遲繳納個稅，第一次支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款1萬元，后續(xù)分次支付，這樣想實現(xiàn)延遲納稅。

不可以。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓款分期支付的，應(yīng)在第一筆款項支付時按照全額申報繳納個人所得稅。

參考：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布

(一)受讓方已支付或部分支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的;??

(二)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議已簽訂生效的;??

(三)受讓方已經(jīng)實際履行股東職責(zé)或者享受股東權(quán)益的;??

(四)國家有關(guān)部門判決、登記或公告生效的;??

(五)本辦法第三條第四至第七項行為已完成的;??

(六)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)定的其他有證據(jù)表明股權(quán)已發(fā)生轉(zhuǎn)移的情形。

（案例二）

企業(yè)主要從事剛剛竣工的商鋪的房產(chǎn)轉(zhuǎn)租，由于該企業(yè)屬于一般納稅人，若是按照9%開票納稅，增值稅稅負(fù)太高，沒有進(jìn)項稅抵扣，采取簡易計稅的方式繳納增值稅5%，反正簡易征收不需要稅局審批。

不可以。

租入不動產(chǎn)適用一般計稅方法計稅，應(yīng)該是9%增值稅。

提醒：若是你單位屬于增值稅一般納稅人，增值稅的稅率取決于你租入不動產(chǎn)的時間。
1、若是一般納稅人出租其2016年5月1日后租入的不動產(chǎn)，適用一般計稅方法計稅，是9%增值稅。
2、若是一般納稅人出租其2016年4月30日前租入的不動產(chǎn)，可以選擇適用簡易計稅方法，按照5%的征收率計算應(yīng)納稅額。

（案例三）

企業(yè)好幾個自然人股東從公司都有大額個人借款，肯定不會歸還了，由于都是掛在“其他應(yīng)收款”科目，擔(dān)心稅務(wù)風(fēng)險太大，說是準(zhǔn)備調(diào)整到“預(yù)付賬款”科目，想避免視同分紅個稅的風(fēng)險。

不可以。

對于自然人股東的借款，不管你計入了哪個會計科目，只要是屬于借款的實質(zhì)，年度終了后既不歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，其未歸還的借款可視為企業(yè)對個人投資者的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項目計征個人所得稅。