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        境外投資備案(ODI備案)到底是什么?ODI備案要怎么做?

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        所在地: 廣東 深圳
        有效期至: 長期有效
        發布時間: 2023-11-24 18:41
        最后更新: 2023-11-24 18:41
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        什么是境外投資備案?

        對外投資備案就是我們國內企業投資境外企業時,不論是新設公司、新建項目還是并購股權,只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權,控制權、經營管理等,就需要進行境外投資(ODI)備案。如果企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的,還需要實行核準管理。

        需要提醒的是,境外投資(ODI)備案僅針對設立的境外企業。境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司,均不在管理部門予以審核的范圍之列。境外企業開展的二次投資行為,也不在對外投資管理的范疇,不需要有關部門進行審核。

        境外投資備案一般為兩種情況:

        1、境外新設公司(新設就是要在香港或者海外的其他國家新成立一家公司,大陸境內的這家公司必須作為股東,占股多少沒有要求)

        2、境外并購公司(并購就是在國外控股一家公司,作為并購方的股東,需要出具盡職調查)。


        中國企業進行境外投資,主要需要取得三個主管部門的核準、備案或登記,包括國家發展和改革委員會或地方發展和改革委員會的核準或備案、商務部或地方商務部門的核準或備案、以及國家外匯管理局地方分局(所在地銀行直接辦理,地方外管局通過銀行實施間接監管)的外匯登記程序。

        ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一,更可以為企業帶來一系列的便利和優勢。順利備案后,企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境,以及保證后續境外資金順利返程回國。打通境內外資產流通的合法渠道后,有利于境內外企業優化資源配置,更好地幫助企業成功在境外上市。新設立的蕞終目的企業還可以享受境外的稅收優惠,節約企業運營成本。


        申請條件1、符合“境外投資”定義:境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為

        2、主體和成立時間要求:主體需要為我國境內依法成立的企業。成立時間不滿一年的企業,無法提供完整的經審計的財務報表的,一般無法通過審批部門的核準或備案

        3、股東背景、資金來源、投資真實性要求:無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的,很難通過審查

        4、財務要求:蕞近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損;凈資產回報率蕞好高于5%,資產負債率蕞好低于70%


        境外投資(ODI)備案涉及到商務部、發改委以及外匯局三個部門。

        境內企業股東需要向省級商務部門和省級發改委辦理ODI備案手續。商務部負責整體審批企業境外投資事項,為符合要求的企業頒發《企業境外投資證書》。

        發改委負責監管企業境外投資行業流向,為滿足條件的企業頒發《境外投資項目備案通知書》。

        最后,外管局負責監管外匯登記和資金出境的相關手續。備案手續完成之后,需要根據《境內機構境外直接投資外匯管理規定》,在銀行完成外匯登記手續。


        申請所需材料

        1.投資主體的營業執照

        2.審計報告或驗資報告

        3.投資主體章程

        4.資金來源證明

        5.法定代表人股東身份證及聯系方式

        6.投資計劃簡介

        7.境外公司中文章程


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