缺進項發票不僅會導致企業增值稅高,導致企業所得稅的增加。
很多公司前期沒有對發票進行管理,后期為了少繳稅,就會選擇去外面買發票,這樣是不可取的,會給公司帶來極大的稅務風險。
01企業缺進項發票原因正常來說企業都是需要有發票才能入賬,如果真的能做到每一筆支出都有發票支撐,那么絕不會有缺進項票這個問題。
但在實務中,卻沒這么簡單。
比如企業在采購的時經常會遇到如果不開票可以優惠的情況。
于是很多老板就會覺得能省一分是一分,甚至還有不少荒唐的老板認為偷摸的轉私賬,就不會知道,就可以不交稅了!不開票價格雖低,但后果是缺進項票沒法抵扣!還會導致利潤虛高,反而會繳納更多的稅!甚至還有可能會被大數據監察到,分分鐘被請去喝茶!沒有進項票的常見原因:1、對供應商的評估不到位如果企業的供應商大部分是小規模納稅人,那么開具專票的難度還是有點高的,因為在免征額內普票不用交稅,但專票開多少就要交多少稅了。
這也是缺進項票的原因之一。
解決方法:重新選擇合適的供應商,并且可以在簽訂合同的時候就約定好開具發票的時間、類型等具體要求。
2、企業業務流程梳理不到位由于進項票來源比較廣泛,如果企業的業務流程不規范或是有欠缺,那就很難找到是哪個環節導致的缺進項票。
解決方法:建立標準流程,梳理出沒有進項票的項目,重點關注,并根據相關問題去制定對應策略,對癥下藥才能從根源上去解決問題。
3、特殊事項未做特殊處理客戶墊支的發票無法獲取,如果沒有特殊處理,也是會造成無法獲得進項票。
解決方法:特殊事項特殊處理,幫客戶墊支,可以制定相關流程,讓客戶將票送回。
025個“缺進項”shuiwuchouhua建議明確:缺進項票,也不能買發票!一旦被查,補稅、罰款事小,嚴重的還會背上刑事責任!給大家整理了幾個實用的籌劃建議:一、選對稅務身份一般納稅人才存在“缺進項”的問題,小規模納稅人進項不能抵扣,沒有缺進項的問題。
企業需要根據業務選擇合適的納稅人身份。
對消費者是個人、家庭、小企業的,可以選擇小規模納稅人身份經營。
具體方式是:分設不同的公司或者是公司下分設小規模的分公司,總公司是一般納稅人,分公司是小規模納稅人。
二、選對計稅方式一般計稅方式才存在“缺進項”的問題,簡易計稅方式不存在“缺進項”問題。
對于企業符合條件適用簡易計稅的業務,應該選擇簡易計稅,消除“缺進項”的影響。
比如:建筑施工甲供材料業務、倉儲業務、搬運業務、體育業務、培訓業務等30多項業務可以適用簡易計稅,企業有這些業務活動,應該選擇簡易計稅。
三、產品服務分別交稅很多企業不是“缺進項”,而是銷項多了,為什么銷項多了?因為企業銷售產品還供服務,服務沒有單獨收費,服務價值包含在產品價格中,服務收入實際上也適用了13%的增值稅,企業增加了自己的銷項,繳納的增值稅比較高,就覺得是進項不夠。
正確的處理方法是:服務和產品分別定價,分別實現收入,這樣就可以降低銷項,整體增值稅稅負降低了。
四、注冊個人獨資企業個人獨資企業一般都是以服務行業為主。
因為是核定征收,個人獨資企業是不需要進項票的,和公司發生業務上的來往時,可以開發票給主體公司。
現在核定征收的企業正在逐步減少,各地區也在嚴控,再想利用個人獨資企業享受稅收優惠怕是沒那么簡單了。
想要了解稅收園區地區的,可以聯系糧餉君。
五、處理好零星采購無票企業常見的情況是:零星采購業務的小供應商不能提供發票,也難以尋找替代供應商。
這種情況可以通過委托采購、或者個人代開等多種形式解決。
當企業與個人之間的商業交易中出現個人無法開具發票的情況時,可以使用商業合同等相關信息代表稅務園區內的自然人開具發票。
不需要親自到場,個人所得稅可以按0.5%-1.5%征收,綜合稅負在2.5%左右,繳納后不計入年終匯算清繳,也就是說,如果自然人代開100萬元,只需繳納2.5萬元左右的稅款。