開(kāi)曼公司注冊(cè)代理維護(hù)報(bào)告年審

開(kāi)曼公司是否一定需要注冊(cè)代理？

如果在開(kāi)曼群島注冊(cè)公司，則公司必須有一個(gè)注冊(cè)代理人。注冊(cè)代理人是參與管理的第三方。這種特殊性，即代理人與離岸公司位于同一司法管轄區(qū)，是代理人發(fā)揮作用的關(guān)鍵因素，也是其任命背后的原因。

每家開(kāi)曼群島豁免公司都必須在開(kāi)曼群島設(shè)有注冊(cè)辦事處和注冊(cè)代理人。代理服務(wù)可以由個(gè)人或公司提供（更常見(jiàn)）。代理人的職責(zé)涉及處理公司的基本管理以及被列為開(kāi)曼群島當(dāng)局的聯(lián)系人。

注冊(cè)代理人的姓名和聯(lián)系方式是公開(kāi)的，這與公司董事和股東的身份信息不同（在開(kāi)曼群島，無(wú)需保留公司成員的公開(kāi)名單）。

開(kāi)曼《公司法》沒(méi)有規(guī)定強(qiáng)制任命程序，但代理人可以在公司章程的準(zhǔn)備過(guò)程中與公司創(chuàng)始人一起工作。他可以是提交章程細(xì)則和其余文件進(jìn)行注冊(cè)的人，因此從一開(kāi)始就成為公司的聯(lián)系人。

注冊(cè)代理人將收到敏感信息（和時(shí)間敏感的文件），例如法律通知或訴訟通知，還將處理日常管理流程和標(biāo)準(zhǔn)通知以及提交。由于工作的性質(zhì)，與專(zhuān)業(yè)的注冊(cè)代理人合作對(duì)于確保開(kāi)曼群島豁免公司的正常合法運(yùn)作非常重要。

開(kāi)曼公司注冊(cè)后需要進(jìn)行哪些報(bào)告和年審？

1.法定名冊(cè)

每家獲豁免公司都必須保存四份法定登記冊(cè)：

（1）董事及職員名冊(cè)

這必須包含董事和gaoji職員的姓名和地址。但是，它也經(jīng)常包含任免或辭職的日期。此外，該登記冊(cè)是唯一需要在對(duì)其進(jìn)行任何更改后30天內(nèi)向注冊(cè)服務(wù)商提交的登記冊(cè)。登記冊(cè)可供公眾在向登記官繳費(fèi)后查閱。

（2）會(huì)員名冊(cè)

這必須包含：

每個(gè)股東的姓名和地址、每個(gè)股東（或股東類(lèi)別）持有的股份數(shù)量、發(fā)行股數(shù)、已支付或同意支付的股份金額、股份所具有的表決權(quán)以及該等權(quán)利是否有條件、每個(gè)人成為和不再是股東的日期。

無(wú)需向注冊(cè)服務(wù)商提交此注冊(cè)簿。因此，它不開(kāi)放給公眾檢查。此外，未獲準(zhǔn)在開(kāi)曼群島開(kāi)展業(yè)務(wù)的豁免公司可將其股東名冊(cè)保存在開(kāi)曼群島以外。

（3）按揭及押記登記冊(cè)

這包含所有具體影響公司財(cái)產(chǎn)的抵押和費(fèi)用的詳細(xì)信息，包括：

收費(fèi)金額、被控財(cái)產(chǎn)的描述、有權(quán)收取費(fèi)用的自然人或法人的姓名。

（4）受益所有權(quán)登記冊(cè) (BOR)

BOR 是法律要求的，必須保存在豁免公司的注冊(cè)辦事處，除非它滿足任何一項(xiàng)豁免規(guī)定。它必須采取合理的步驟來(lái)識(shí)別任何必須在 BOR 中輸入其詳細(xì)信息的“可登記人員”。

一個(gè)可登記的人是：

A）個(gè)人持有：直接或間接持有該公司25%或以上的股份或投票權(quán)、或直接或間接擁有任命或罷免董事的權(quán)利、或者誰(shuí)有權(quán)行使、或?qū)嶋H上對(duì)豁免公司行使重大影響或控制，以及，

B）在開(kāi)曼群島成立的法人實(shí)體：

憑借其直接持有的股份或?qū)砻夤镜闹苯涌刂疲绻莻€(gè)人，則將成為實(shí)益擁有人。

此外，豁免公司必須聘請(qǐng)獲得許可的開(kāi)曼群島企業(yè)服務(wù)提供商（“CSP”），例如 TMF Group，以在其注冊(cè)辦事處保持充分、準(zhǔn)確和最新的BOR。反過(guò)來(lái)，CSP 需要每月將此信息報(bào)告給由開(kāi)曼群島主管當(dāng)局維護(hù)的安全、非公開(kāi)的中央登記處。如果適用法律規(guī)定的豁免，豁免公司必須向 CSP 提供其豁免狀態(tài)的書(shū)面確認(rèn)，該確認(rèn)還應(yīng)提交給主管當(dāng)局。

2.會(huì)議記錄、會(huì)議記錄和會(huì)計(jì)記錄

開(kāi)曼群島不需要保留會(huì)議記錄，但豁免公司必須保留書(shū)面會(huì)議記錄。這必須包括其股東和董事的所有決議和程序。建議將書(shū)面會(huì)議記錄提交給豁免公司的注冊(cè)辦事處。

除非公司章程另有規(guī)定，否則也不需要召開(kāi)股東或董事年會(huì)。但是，需要滿足經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)要求和/或受監(jiān)管投資基金的豁免公司將受到不同的要求。

至于會(huì)計(jì)記錄，雖然《公司法》沒(méi)有強(qiáng)制要求這種形式，但每家獲得豁免的公司都必須保留適當(dāng)?shù)馁~簿。這些必須包括涵蓋資產(chǎn)和負(fù)債、銷(xiāo)售和采購(gòu)以及收據(jù)和支出的基礎(chǔ)文件?；砻夤镜馁~目必須真實(shí)公正地反映其事務(wù)狀況并解釋其交易。

此外，《公司法》不要求向任何機(jī)構(gòu)審計(jì)或提交賬目，除非豁免公司獲得 CIMA 許可或監(jiān)管。在這種情況下，豁免公司將需要聘請(qǐng) CIMA 批準(zhǔn)的審計(jì)師進(jìn)行審計(jì)。此類(lèi)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)在豁免公司年終后的特定時(shí)間內(nèi)提交給 CIMA。不這樣做可能會(huì)導(dǎo)致 CIMA 處以xingzhengchufa。

此外，在開(kāi)曼群島以外保存賬簿和記錄的豁免公司必須每年向其注冊(cè)辦事處提供有關(guān)其賬簿和記錄的信息。不這樣做的公司將受到處罰，每天不遵守規(guī)定的情況都會(huì)受到額外處罰。

3.年度提交的文件和監(jiān)管備案

所有豁免公司必須提交：

（1）周年申報(bào)表；

（2）經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)（“ES”）通知連同

（3）每年1月向注冊(cè)服務(wù)商繳納適當(dāng)?shù)哪甓葌浒纲M(fèi)。任何未在3月最后一個(gè)工作日之前提交的全部或部分年度提交將招致注冊(cè)服務(wù)商征收的罰款，金額取決于提交完整年度提交的時(shí)間。

（4）如果豁免公司在ES范圍內(nèi)，它還必須每年在財(cái)政年度結(jié)束后12個(gè)月內(nèi)通過(guò)國(guó)際稅務(wù)合作部（“DITC”）門(mén)戶(hù)網(wǎng)站提交ES申報(bào)表。

（5）如果豁免公司受開(kāi)曼群島金融管理局（“CIMA”）監(jiān)管，例如私募基金，它應(yīng)該：

A）在1月15日之前向CIMA繳納年費(fèi)，并且

B）在6月30日之前提交上一年末的財(cái)務(wù)報(bào)表和基金年度報(bào)表（“FAR”）。

4.FATCA 和 CRS

在涉及國(guó)際稅務(wù)合作時(shí)，某些外國(guó)實(shí)體必須根據(jù)以下規(guī)定向開(kāi)曼群島稅務(wù)信息局報(bào)告直接或間接擁有該實(shí)體權(quán)益的某些美國(guó)人的姓名、地址和納稅人識(shí)別號(hào)根據(jù)美國(guó)和英國(guó)政府間協(xié)議（US IGA）制定的《外國(guó)賬戶(hù)稅收合規(guī)法》（FATCA）的規(guī)定。