我國在資本對外投資方面有嚴格的管控，企業(yè)如果想對外進行投資，賺取利潤，需要在政策的指導下，合規(guī)的辦理相關境外投資備案（ODI）手續(xù)后，資金才能合法順利的出境。
企業(yè)申請境外投資備案，需要境內(nèi)投資企業(yè)提交盡職調查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等前期工作落實情況說明資料，通過材料對項目的說明論證進行審批。
若申請企業(yè)是經(jīng)營限制類行業(yè)、主業(yè)不相關、無實際經(jīng)營的投資平臺等。
如無法說明具體資金使用計劃、資金來源（包括自有資金、銀行貸款、募集資金等合規(guī)方式），以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。
（圖片來源于網(wǎng)絡）01境外投資備案投資項目管控國務院于2017年8月18日發(fā)布了《國務院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》，把境外投資項目分成了鼓勵類、限制類和禁止類，進一步引導和規(guī)范企業(yè)境外投資方向。
1、鼓勵類：基礎設施業(yè)；產(chǎn)能和設備業(yè)；高新技術和先進制造業(yè)；能源資源；農(nóng)業(yè)；一帶一路投資；2、限制類：房地產(chǎn)業(yè)；酒店業(yè)；影城；娛樂業(yè)；體育俱樂部；3、禁止類：涉及未經(jīng)國家批準的軍事工業(yè)核心技術和產(chǎn)品輸出；運用我國禁止出口的技術、工藝、產(chǎn)品；賭博業(yè)、色情業(yè)等；我國締結或參加的國際條約明令禁止的；危害國家利益和公共安全的。
如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準管理。
02境外投資備案適用情形主要包括新設公司、并購股權兩種方式，至于法律規(guī)定的“其他方式”僅是開放性規(guī)定，為新型境外投資方式預留合規(guī)通道。
簡言之，只要國內(nèi)企業(yè)對外投資涉及直接或間接獲得境外公司的所有權、控制權等權益即需要境外投資備案。
同時提示，除法律規(guī)定境外投資備案適用情形，若國內(nèi)企業(yè)對已投資設立的境外企業(yè)開展二次投資行為不屬于境外投資管理范疇，無需有關部門審核。
03境外投資備案管理機構在我國現(xiàn)行法律法規(guī)體系下，境內(nèi)機構境外投資備案主要涉及國家發(fā)展改革部門、國家商務主管部門以及國家外匯主管部門三個部門。
境外投資備案根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國家等因素，分為備案制和核準制。
企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理。
企業(yè)其他情形的境外投資，實行備案管理。
在實踐中，一般以備案為主，核準為輔。
04申請境外投資備案需要滿足的條件1、符合“境外投資”定義境內(nèi)企業(yè)通過新設、并購和其他方式，在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他權益的行為；2、符合主體和成立時間要求主體需要是我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。
國內(nèi)公司成立滿1年以上，成立時間不滿一年的企業(yè)，意味著無法提供完整經(jīng)審計的財務報表，一般無法通過審批部門的核準或備案；3、符合股東背景、資金來源、投資真實性要求具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源，（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，通過審查的概率才會高；4、符合財務要求近一年的審計報告未出現(xiàn)虧損，同時資產(chǎn)負債率較低，凈資產(chǎn)回報率較高。
05法律法規(guī)依據(jù)1、《境內(nèi)機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)【2009】30號）2、《境外投資管理辦法》（商務部令2014年第3號）3、《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)改委令【2017】11號）4、《國務院辦公廳轉發(fā)國家發(fā)展改革委商務部人民銀行外交部關于進一步引導和規(guī)范境外投資方向指導意見的通知》（國辦發(fā)【2017】74號）境外投資備案審批資料準備復雜繁瑣，需要撰寫極為專業(yè)的申請報告，雅信國際可以協(xié)助客戶制作申報材料，以及協(xié)助客戶完成地方商務部門及地方發(fā)改委的備案程序，取得境外投資證書及發(fā)改委備案通知書。
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