經(jīng)常有客戶問到這樣的問題：中國企業(yè)公司如果想在境外進(jìn)行投資成立分公司或者子公司應(yīng)該履行什么樣的境內(nèi)備案手續(xù)呢？自2016年11月以來，境外投資項目審批愈加嚴(yán)格。
相關(guān)審批部門需要境內(nèi)投資企業(yè)提交盡職調(diào)查、可研報告、投資資金來源情況的說明、投資環(huán)境分析評價等前期工作落實情況的說明資料，通過材料對項目的說明論證進(jìn)行審批。
境外投資備案審批流程一般而言，中國企業(yè)進(jìn)行海外投資，主要需要取得三個主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記。
包括國家發(fā)展和改革委員會或地方發(fā)展和改革委員會（下稱“發(fā)改部門”）的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門（下稱“商務(wù)部門”）的核準(zhǔn)或備案、以及國家外匯管理局地方分局（下稱“外管部門”）的外匯登記程序。
境外投資審批備案——發(fā)改部門網(wǎng)上備案就備案項目而言，2014年6月22日，國家發(fā)改委發(fā)布了《國家發(fā)改委辦公廳關(guān)于啟用全國境外投資項目備案管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的通知》（發(fā)改辦外資[2014]1386號）。
《通知》規(guī)定，根據(jù)9號令應(yīng)實行備案管理的境外投資項目，原則上均通過“全國境外投資項目備案管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)”（下稱“備案系統(tǒng)”）進(jìn)行申報。
注冊在中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)（下稱“上海自貿(mào)區(qū)”）的地方企業(yè)境外投資項目除外。
備案系統(tǒng)會根據(jù)填報的企業(yè)類型、注冊地和項目中方投資額等信息，自動分送國家發(fā)改委或相關(guān)省級發(fā)展改革部門受理。
1.登陸備案系統(tǒng)通過國家發(fā)改委網(wǎng)站“政務(wù)服務(wù)中心”-“網(wǎng)上辦事欄目”的“境外投資項目備案管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)”進(jìn)行登陸。
2.企業(yè)用戶名注冊中央企業(yè)用戶注冊申請由國家發(fā)改委受理，地方企業(yè)的用戶注冊申請由省發(fā)改部門受理。
3.提交項目備案資料各類企業(yè)在獲得用戶名和密碼后登陸備案系統(tǒng)，填報境外投資項目備案表，并按要求上傳相關(guān)附件，紙質(zhì)備案材料另行報送。
4.相應(yīng)機(jī)關(guān)受理及審查備案系統(tǒng)會根據(jù)項目及企業(yè)信息自動分送國家發(fā)改委或省級發(fā)改部門受理。
5.告知審查結(jié)果對填報材料不符要求的，發(fā)改部門及時反饋要求補(bǔ)求修正；對已通過或未通過審核的，及時告知結(jié)果。
通過備案審核的項目由發(fā)改部門出具紙質(zhì)《項目備案通知書》。
境外投資審批備案——商務(wù)部門網(wǎng)上備案根據(jù)2014年9月6日頒布的《境外投資管理辦法》，商務(wù)部門對企業(yè)境外投資將實行備案或核準(zhǔn)管理。
企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準(zhǔn)管理，其他投資情形適用備案管理。
商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門通過“境外投資管理系統(tǒng)”對企業(yè)境外投資進(jìn)行管理，并向獲得備案或核準(zhǔn)的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，由商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門分別印制并蓋章，實行統(tǒng)一編碼管理。
商務(wù)部門具體的核準(zhǔn)和備案權(quán)限：商務(wù)及地方商務(wù)部門關(guān)于境外投資的核準(zhǔn)及備案流程備案核準(zhǔn)■通過“境外投資管理系統(tǒng)”按要求填寫并打印《境外投資備案表》（以下簡稱《備案表》），加蓋印章后，連同企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件分別報商務(wù)部或省級商務(wù)主管部門備案。
■主管部門應(yīng)當(dāng)自收到《備案表》之日起3個工作日內(nèi)予以備案并頒發(fā)《證書》■提交核準(zhǔn)材料，如申請書、《境外投資申請表》、境外投資相關(guān)合同等。
■征求我駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見。
駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）應(yīng)當(dāng)自接到征求意見要求之日起7個工作日內(nèi)回復(fù)。
■商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在受理中央企業(yè)核準(zhǔn)申請后20個工作日內(nèi)（包含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見的時間）作出是否予以核準(zhǔn)的決定。
申請材料不齊全或不符合法定形式的，商務(wù)部應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)一次告知申請企業(yè)所需補(bǔ)正的全部內(nèi)容。
■省級商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在受理地方企業(yè)核準(zhǔn)申請后對申請進(jìn)行初步審查，并在15個工作日內(nèi)（包含征求駐外使（領(lǐng)）館（經(jīng)商處室）意見的時間）將初步審查意見和全部申請材料報送商務(wù)部。
申請材料不齊全或不符合法定形式的，省級商務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)一次告知申請企業(yè)所需補(bǔ)正的全部內(nèi)容。
境外投資審批備案——外匯部門登記根據(jù)國家外匯管理局2009年發(fā)布的《關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知》，中國企業(yè)境外直接投資的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費用，需辦理境外直接投資前期費用登記。
此后，企業(yè)在獲得發(fā)改部門和商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案后，辦理境外直接投資外匯登記。
根據(jù)國家外匯管理局2015年2月13日最新《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（2015年6月1日生效）。
自2015年6月1日起，由銀行直接審核辦理境外直接投資項下外匯登記，國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監(jiān)管。
商務(wù)部門具體的核準(zhǔn)和備案權(quán)限：境外直接投資前期費用登記境外直接投資外匯登記■境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含境內(nèi)企業(yè)、銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)，下同）匯出境外的前期費用，累計匯出額原則上不超過300萬美元且不超過中方投資總額的15%。
■前期費用累計匯出額超過300萬美元或超過中方投資總額15%的，境內(nèi)投資者需提交說明函至注冊地外匯局申請（外匯局按個案業(yè)務(wù)集體審議制度處理）辦理。
■銀行通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理前期費用登記手續(xù)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行辦理后續(xù)資金購付匯手續(xù)。
■境內(nèi)機(jī)構(gòu)在以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益（包括但不限于貨幣、有價證券、知識產(chǎn)權(quán)或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等）向境外出資前，應(yīng)到注冊地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。
■境內(nèi)機(jī)構(gòu)以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的境外直接投資，應(yīng)向注冊地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。
■多個境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實施一項境外直接投資的，由約定的一個境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊地銀行申請辦理境外直接投資外匯登記。
■銀行通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)后，境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行辦理后續(xù)資金購付匯手續(xù)。
境外投資審批備案——國資委審批或備案如海外投資主體是國有企業(yè)的，則涉及國資委的審批或備案。
根據(jù)《國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強(qiáng)中央企業(yè)境外投資管理有關(guān)事項的通知》第六條規(guī)定，屬于企業(yè)主業(yè)的境外投資項目要報國資委備案，非主業(yè)境外投資項目須報國資委審核。
同時根據(jù)《市屬國有企業(yè)股權(quán)投資管理暫行規(guī)定》第十條規(guī)定，國有企業(yè)進(jìn)行境外股權(quán)投資和海外并購融資跨境擔(dān)保的，應(yīng)按內(nèi)部決策程序?qū)徸h，經(jīng)所出資企業(yè)審核后，由所出資企業(yè)報市國資委審批。
