企業(yè)境外投資備案審核------境外投資備案-----海外投資備案

隨著我國與諸多國家簽訂RCEP協(xié)定后，國內(nèi)企業(yè)對外投資熱情高漲，因此中國已連續(xù)第7年對外直接投資流量位列全球前三，連續(xù)第3年在全球?qū)ν庵苯油顿Y流量中的比重超過10%。中國企業(yè)進行海外投資時，一般會經(jīng)歷規(guī)劃考察、盡職調(diào)查、談判及簽署法律文件、實施項目等步驟。

1、初步規(guī)劃考察。企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)結(jié)合目標國家的政治、法律、經(jīng)濟形勢、市場準入、勞動及稅收等方面對投資風(fēng)險進行總體評估，選擇交易結(jié)構(gòu)。同時，由于目標國家的法律可能與我國不盡相同，所以要特別注意諸如反壟斷審查、財務(wù)處理等問題。

2、盡職調(diào)查。在完成了初步的考察后，企業(yè)如決定進行海外投資，則聘請目標國律師配合盡職調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容包括法律、財務(wù)、稅務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)、勞務(wù)、合規(guī)及投資目標優(yōu)勢領(lǐng)域等多個方面，及時解決發(fā)現(xiàn)的問題，并適時重新評估投資風(fēng)險，也為后續(xù)談判及起草文件提供依據(jù)。

3、談判及簽署。企業(yè)海外投資進入是執(zhí)行階段，就涉及的主要協(xié)議內(nèi)容，包括標的、價格、交割、保證與陳述、違約責(zé)任、適用法律及爭議解決等問題起草規(guī)定。

4、項目實施。該階段主要是通過我國和目標國政府的批準。其中我國對于企業(yè)境外投資的審批主要涉及到發(fā)改委、商務(wù)部和外管局三個部門。發(fā)改委方面主要就項目核準權(quán)限、登記、備案、信息報告等方面予以審核管理；商務(wù)部對境外投資項目的地點的投資環(huán)境、投資導(dǎo)向、履行國際協(xié)定等方面予以審核；外管局則主要負責(zé)外匯資金來源審查、登記及資金匯出的核準。

境外投資備案申報流程

根據(jù)相關(guān)法規(guī)，境內(nèi)的非國有企業(yè)進行海外直接投資或并購交易，需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。海南境外投資備案涉及的政府單位有：商務(wù)部、發(fā)改委、外管局。

1、發(fā)改委立項——向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。

2、商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

3、外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

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