外債審核登記-----外債備案簽約

需辦理2044號(hào)文備案的外債范圍

　　在需備案的外債范圍中，以下幾種情形需要特別注意：

　?。?）境內(nèi)外商投資企業(yè)舉借外債

　　境內(nèi)外商投資企業(yè)外債（包括債券、商業(yè)貸款和股東貸款等）均需辦理備案登記。而在過(guò)往項(xiàng)目中，有些地方發(fā)改部門會(huì)在一些個(gè)案咨詢時(shí)答復(fù)外商投資企業(yè)如仍在其投注差所允許的外債額度內(nèi)借用外債，則無(wú)需辦理2044號(hào)文項(xiàng)下的備案。原因在于，國(guó)家發(fā)改委2044號(hào)文的目的在于對(duì)全國(guó)企業(yè)發(fā)行外債規(guī)模進(jìn)行整體控制與統(tǒng)計(jì)，而外商投資企業(yè)投注差范圍內(nèi)的外債額度，已經(jīng)在政府批準(zhǔn)外商投資企業(yè)投資總額和注冊(cè)資本之時(shí)有所考慮和統(tǒng)計(jì)，故無(wú)需重復(fù)統(tǒng)計(jì)或考慮此部分額度。

　?。?）境內(nèi)自然人控制的境外企業(yè)發(fā)行外債

　　境內(nèi)自然人控制的境外企業(yè)外債，可能也需辦理備案登記。盡管2044號(hào)文提到的需備案的外債發(fā)行主體僅包括了境內(nèi)企業(yè)及其控制的境外企業(yè)或分支機(jī)構(gòu)，但在實(shí)踐中，對(duì)于境內(nèi)自然人控制的境外企業(yè)發(fā)行外債，發(fā)改委可能要求辦理外債備案手續(xù)。

　?。?）集團(tuán)整體外債規(guī)模管理試點(diǎn)

　　對(duì)于一些特定的大型企業(yè)，國(guó)家發(fā)改委可對(duì)其試點(diǎn)開(kāi)展集團(tuán)及子公司整體外債規(guī)模管理。在此種管理模式下，在整體外債規(guī)模備案后，集團(tuán)內(nèi)子公司在已備案的外債規(guī)模內(nèi)發(fā)行外債時(shí)，無(wú)需再逐筆辦理外債備案。此種模式下，需關(guān)注集團(tuán)向國(guó)家發(fā)改委提交整體外債規(guī)模申請(qǐng)時(shí)，是否已將集團(tuán)內(nèi)所有子公司納入了擬發(fā)行外債主體的范圍，如有一些子公司在集團(tuán)提交外債規(guī)模申請(qǐng)中未被納入擬發(fā)行外債主體范圍，則在該子公司后續(xù)發(fā)行外債時(shí)，還需集團(tuán)與發(fā)改委就該筆外債備案的辦理做進(jìn)一步溝通。

　　二、接收2044號(hào)文備案申請(qǐng)的機(jī)構(gòu)

　　目前根據(jù)指引的要求，所有2044號(hào)文項(xiàng)下要求的外債備案，均需向國(guó)家發(fā)改委提交申請(qǐng)，具體提交至政務(wù)大廳（2號(hào)窗口）。此要求不同于以往實(shí)踐操作中地方企業(yè)先向地方發(fā)改委提交外債備案申請(qǐng)，再由地方發(fā)改委轉(zhuǎn)交國(guó)家發(fā)改委的做法。

　　此外，由于地方企業(yè)到國(guó)家發(fā)改委現(xiàn)場(chǎng)提交備案申請(qǐng)多有不便，外債備案申請(qǐng)也可通過(guò)郵寄方式，寄送至國(guó)家發(fā)改委政務(wù)大廳2號(hào)窗口。

　　三．外債備案申請(qǐng)的時(shí)點(diǎn)

　　2044號(hào)文提到的“企業(yè)發(fā)行外債，須事前向國(guó)家發(fā)改委申請(qǐng)辦理備案手續(xù)”中的“事前”指發(fā)行債券前。對(duì)中長(zhǎng)期貸款類外債，可先簽署有關(guān)協(xié)議，但需在提款前完成備案。

　　四、外債備案申請(qǐng)內(nèi)容及格式要求

　　外債備案申請(qǐng)需提交申請(qǐng)報(bào)告及發(fā)行方案，其中需包括以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┌l(fā)行人

　　基本概況（主要包括名稱、地址、注冊(cè)日期、注冊(cè)資本、歷史沿革、股東情況、公司治理、組織結(jié)構(gòu)、主要控股子公司）；

　　業(yè)務(wù)情況（主要包括發(fā)行人所在行業(yè)現(xiàn)狀和前景、行業(yè)地位和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)狀況及發(fā)展戰(zhàn)略（含境外業(yè)務(wù)））；

　　財(cái)務(wù)情況（主要包括營(yíng)運(yùn)能力分析、盈利能力分析、現(xiàn)金**分析和償債能力分析；*近三年境外發(fā)債情況和境外債務(wù)存量情況，*近三年及*近一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及合并資產(chǎn)負(fù)債表）。

（二）外債發(fā)行的必要性和可行性分析

　　必要性（主要包括債券發(fā)行對(duì)企業(yè)拓寬融資渠道、降低融資成本、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、推動(dòng)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展、增強(qiáng)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)能力、以及促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型**的重要意義）；

　　可行性（主要包括發(fā)行人資格、發(fā)債與市場(chǎng)需要、發(fā)債資金投向及管理符合有關(guān)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外資政策及國(guó)家重大戰(zhàn)略規(guī)劃和重點(diǎn)領(lǐng)域投資導(dǎo)向，以及風(fēng)險(xiǎn)管控、債務(wù)償還的可行性分析）。

　?。ㄈ┩鈧l(fā)行方案

　　概要（主要包括：發(fā)行人、發(fā)行規(guī)模、類型、期限、利率、發(fā)行方式、發(fā)行對(duì)象、還本付息、擔(dān)保及評(píng)級(jí)計(jì)劃（如有））以及董事會(huì)決議；

　　外債資金用途（主要包括：發(fā)債資金投向概況，包括項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案情況、收購(gòu)合同、意向書(shū)簽訂情況及其他等（相關(guān)文件可通過(guò)附件形式提交）；

　　償債保障措施（從發(fā)行人盈利能力、財(cái)務(wù)狀況、募投項(xiàng)目產(chǎn)生的收益及擔(dān)保等各方面分析償債保障措施）。

　?。ㄋ模┩鈧l(fā)行計(jì)劃

　　主要包括發(fā)行預(yù)期及時(shí)間表等。

　　此外，在形式上，申請(qǐng)材料要求一式三份、以企業(yè)信頭紙打印，并加蓋公章。

　　5五、外債發(fā)行后如何報(bào)送發(fā)行信息

　　（企業(yè)發(fā)行外債信息報(bào)送表）

　　外債（包括貸款類外債）發(fā)行后，需在每期發(fā)行結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，向國(guó)家發(fā)改委報(bào)送發(fā)行信息，發(fā)行信息直接報(bào)送至國(guó)家發(fā)改委外資司國(guó)外貸款處。