2018年3月，國家頒布了《企業(yè)境外投資管理辦法》。制定了嚴格的資本流出審核規(guī)則，以對資本向境外流出的情況進行限制。從此以后，境內(nèi)的非國有企業(yè)進行海外直接投資或并購交易，就需要獲得商務部門境外投資行為的核準、發(fā)改委對境外投資項目的核準或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。
境外投資備案（ODI）是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設立的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他權益的行為。全稱為中華人民境外投資備案。
通俗一點的講，對外投資備案就是我們國內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權，控制權、經(jīng)營管理等，就需要進行境外投資備案（ODI)。
如果企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準管理。
隨著目前境外上市的企業(yè)越來越多，ODI備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來。ODI備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢：以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或實現(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的；開拓境外市場，獲得當?shù)卣呋蚨悇諆?yōu)惠，加快資本積累速度，后期境外資金返程回國投資，可以享受政府給予的資金補貼；提高國內(nèi)企業(yè)形象，增加企業(yè)附加價值；充分吸收國外的先進技術和管理經(jīng)驗，以及及時掌握外部信息；有效利用兩種資源兩個市場，規(guī)避國外貿(mào)易壁壘；統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)發(fā)展，優(yōu)化資源配置；后續(xù)境外資金返程回國投資可以享受省市各級財政部門給予的相應資金補貼。內(nèi)地企業(yè)對外投資香港公司，能應用于多方面，如跨境合作、與境外政府組織合作開發(fā)項目、海外融資上市、搭建紅籌VIE架構等。
境外投資（ODI）備案涉及到商務部、發(fā)改委以及外匯局三個部門。首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級商務部門和省級發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。其次，發(fā)改委負責監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。最后，外管局負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機構境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發(fā)改委頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發(fā)改委進行核準。
1.投資主體可能會被中止或停止實施境外投資并處以警告。對投資主體及有關責任人處以警告，構成犯罪的，依法追究刑事責任。2.如果有提供融資、擔保的，依法依規(guī)處罰。金融企業(yè)為屬于核準、備案管理范圍，但為未取得核準文件或備案通知書的項目提供融資、擔保的，由國家發(fā)展改革委通報該違規(guī)行為并商請有關金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關責任人。3.目前在實際操作中，影響大的是外匯進出受限。如果需要進行對外投資卻未按照要求進行備案或核準，投資資金將無法通過銀行順利匯出，無法完成投資工作。另外，如果境外公司的利潤分利等，也無法通過銀行渠道匯進。4.如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒有辦理境外投資備案手續(xù)，也無法完成返程投資，海外上市或有架構設計需求的企業(yè)和個人尤其要重視；5.無法享受國內(nèi)政府相關補貼和獎勵，包括境外知識產(chǎn)權糾紛和“兩反一?！睉V補貼等。
1.一帶一路沿線國家和地區(qū)的投資，有利于推進一帶一路建設和周邊基礎設施投資。2.鼓勵在海外設立研發(fā)中心，投資海外高新技術和先進制造企業(yè)。3.帶動優(yōu)勢產(chǎn)能、優(yōu)質設備和技術標準輸出的海外投資。4.在審慎評價經(jīng)濟效益的基礎上，穩(wěn)步參與境外油氣、礦產(chǎn)等能源資源的勘探開發(fā)。5.努力擴大農(nóng)業(yè)對外合作，在農(nóng)林牧副漁等領域開展互利共贏的投資合作。6.在商業(yè)、文化、物流等服務領域有序推進海外投資。近年來，海外投資已成為熱點，ODI(境外投資備案)已成為企業(yè)海外投資最重要的渠道，因此juedui不可能繞過這一過程進行合規(guī)的海外投資。
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