2021年海南私募基金公司注冊(cè)和高管備案詳細(xì)解析

2021年海南私募基金公司注冊(cè)和高管備案詳細(xì)解析

海南私募基金財(cái)稅及發(fā)改政策

海南自由貿(mào)易港是國(guó)家戰(zhàn)略，與其他自由貿(mào)易區(qū)和地方政府優(yōu)惠不同，財(cái)政、稅收、發(fā)改委等部門(mén)給出了系列優(yōu)惠政策，系統(tǒng)地為私募基金行業(yè)的發(fā)展提供了國(guó)家層面的政策支撐。

一、個(gè)人所得稅15%（包括綜合所得及經(jīng)營(yíng)所得）

2020年6月23日，發(fā)布了個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策，對(duì)于私募行業(yè)來(lái)說(shuō)，個(gè)人所得稅非常重要，包括綜合所得（GP高管工資）及經(jīng)營(yíng)所得（LP投資人收益），《通知》中對(duì)在海南自由貿(mào)易港工作的高端人才和緊缺人才，其個(gè)人所得稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)15%的部分予以免征。

財(cái)政部、稅務(wù)總局《關(guān)于海南自由貿(mào)易港高端緊缺人才個(gè)人所得稅政策的通知》

二、企業(yè)所得稅15%

2020年6月23日，同時(shí)發(fā)布了企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，對(duì)注冊(cè)在海南自由貿(mào)易港并實(shí)質(zhì)性運(yùn)營(yíng)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，減按15%征收企業(yè)所得稅。

2021年9月23日，海南省發(fā)展和改革委員會(huì)印發(fā)《海南自由貿(mào)易港創(chuàng)業(yè)投資工作指引(2021年版)》，對(duì)于創(chuàng)業(yè)投資（創(chuàng)業(yè)投資是私募基金和自有資金投資的重要方式）做出了詳細(xì)的指引。

《海南自由貿(mào)易港創(chuàng)業(yè)投資工作指引(2021年版)》

發(fā)改委創(chuàng)業(yè)投資政策

為鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)發(fā)展，規(guī)范企業(yè)備案辦理步驟，發(fā)改委從受理?xiàng)l件、辦理材料、辦理流程等進(jìn)行了詳細(xì)的闡述，具體辦理請(qǐng)點(diǎn)擊閱讀原文。

第四部分：小鎮(zhèn)優(yōu)惠政策

亞太金融小鎮(zhèn)2017年1月3日成立，以“自貿(mào)港金融總部基地，國(guó)際化基金聚集平臺(tái)”為宗旨，由著.名金融學(xué)家夏斌參事?lián)涡℃?zhèn)榮譽(yù)鎮(zhèn)長(zhǎng)，WTO貿(mào)易專家龍永圖擔(dān)任榮譽(yù)顧問(wèn)，致力于打造國(guó)內(nèi)外服務(wù)領(lǐng).先的基金小鎮(zhèn)。

小鎮(zhèn)成立以來(lái)，得到海南省和三亞市各部門(mén)的支持，2019年11月1日出臺(tái)的《三亞市高標(biāo)準(zhǔn)高質(zhì)量推進(jìn)金融業(yè)發(fā)展扶持獎(jiǎng)勵(lì)暫行辦法》中，對(duì)在2021年底之前，在三亞亞太金融（基金）小鎮(zhèn)注冊(cè)落地（含新設(shè)或遷入），并在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)完成備案的基金管理人及所發(fā)起的私募基金、在省發(fā)展和改革委備案的創(chuàng)投類公司，企業(yè)繳交的增值稅及所得稅、企業(yè)中高管及有限合伙企業(yè)自然人合伙人繳交的個(gè)人所得稅，屬三亞市地方留成部分，3年內(nèi)給予百分百財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)，當(dāng)月納稅，次月給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)。

海南私募基金注冊(cè)的前置要求

根據(jù)辦法規(guī)定，事實(shí)上在海南注冊(cè)私募基金管理人需要滿足2個(gè)條件（滿足其一即可，無(wú)需全部滿足）

1.由省直相關(guān)職能部門(mén)或市縣人民政府對(duì)于符合本部門(mén)、本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的基金企業(yè)向省市場(chǎng)監(jiān)督管理局出具推薦函。

2.注冊(cè)地在海南指定區(qū)域。也就是入駐基金小鎮(zhèn)，目前企業(yè)三亞的亞太基金小鎮(zhèn)。

基金管理人備案攻略

一、注意主營(yíng)業(yè)務(wù)清晰，不得存在業(yè)務(wù)沖突

基金協(xié)會(huì)對(duì)于兼營(yíng)民間借貸、民間融資、融資租賃、配資業(yè)務(wù)、小額理財(cái)、小額借貸、P2P/P2B、眾籌、保理、擔(dān)保、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、交易平臺(tái)等業(yè)務(wù)的申請(qǐng)機(jī)構(gòu)不予登記。值得注意的是，實(shí)踐中基金協(xié)會(huì)的審核員不但對(duì)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)沖突審核，對(duì)企業(yè)的管理人員的從業(yè)履歷也會(huì)沖突審核。

二、資金來(lái)源合法可靠

作為必要合理的機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)條件，申請(qǐng)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)自身運(yùn)營(yíng)情況和業(yè)務(wù)發(fā)展方向，確保有足夠的實(shí)繳資本金保證機(jī)構(gòu)有效運(yùn)轉(zhuǎn)。相關(guān)資本金應(yīng)覆蓋一段時(shí)間內(nèi)機(jī)構(gòu)的合理人工薪酬、房屋租金等日常運(yùn)營(yíng)開(kāi)支。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)：

1.公司的資金來(lái)源需要穿透性審查。

2.注冊(cè)資本不宜太高（建議1000萬(wàn)元以內(nèi)）。

3.注冊(cè)資本即便認(rèn)繳也要有充分理由說(shuō)明未來(lái)認(rèn)繳部分如何保證。4.實(shí)繳注冊(cè)資本應(yīng)不低于注冊(cè)資本/認(rèn)繳資本的25%。

三、高管及從業(yè)人員要求

1.公司法定代表人及高管、從業(yè)人員均應(yīng)當(dāng)具有私募基金從業(yè)資格（證券類全部都要有，股權(quán)類高管至少2人有，但無(wú)論是股權(quán)類還是證券類法定代表人、風(fēng)控負(fù)責(zé)人、投資負(fù)責(zé)人必須有從業(yè)資格）

2.法定代表人可以兼職但不得在上述1情況兼職或在及其他私募基金管理人兼職，投資總監(jiān)雖然能兼職但好不要兼職，風(fēng)控總監(jiān)千萬(wàn)不要兼職。

3.申請(qǐng)機(jī)構(gòu)員工總?cè)藬?shù)不應(yīng)低于5人，申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的一般員工不得兼職。

4.高管從業(yè)履歷真實(shí)可信，不但需要上傳在申請(qǐng)機(jī)構(gòu)的社保，還要上傳與履歷一一對(duì)應(yīng)的社保

5.審查尺度及從業(yè)履歷要求：風(fēng)控負(fù)責(zé)人＞投資負(fù)責(zé)人＞其它高管＞法定代表人＞一般從業(yè)人員，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是風(fēng)控負(fù)責(zé)人重要，要求也高。

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